Que sont les arriérés d'impôts?
Les arriérés d'impôts sont des impôts qui ont été partiellement ou totalement impayés au cours de l'année où ils étaient dus. Les contribuables peuvent avoir des arriérés d'impôts non payés aux niveaux fédéral, étatique et / ou local. Les arriérés d'impôts accumulent régulièrement des intérêts et des pénalités.
Comprendre les arriérés d'impôts
Les arriérés d'impôts se réfèrent aux impôts dus d'une année précédente. Un contribuable peut être en retard dans le paiement des impôts pour des raisons intentionnelles ou non intentionnelles. Certaines de ces raisons comprennent - la production d'une déclaration et le non-paiement de l'obligation fiscale; avoir omis de déclarer tous les revenus gagnés au cours de l'année d'imposition; avoir omis de produire une déclaration de revenus pour une année d'imposition donnée. Si les taxes restent impayées après que plusieurs avis ont été envoyés par l'Internal Revenue Service (IRS), une pénalité minimale de 135 $ sera facturée en plus des intérêts sur le montant impayé, soit 0, 5% par mois si le contribuable est en retard, jusqu'à 25%. À mesure que la dette fiscale totale augmente chaque mois en raison de pénalités et d'intérêts, au fil du temps, elle peut devenir très importante.
Les arriérés d'impôts impayés peuvent être un problème grave pour de nombreux contribuables qui n'ont pas les moyens de les payer. Selon les circonstances, le gouvernement peut adopter l'une des nombreuses stratégies pour gérer les arriérés d'impôts, telles que les accusations, exigeant que le contribuable paie immédiatement, ou offrant parfois un programme de divulgation volontaire qui aide à éviter les accusations criminelles et permet une variété de paiements les options. Le non-paiement des impôts peut également entraîner l'emprisonnement.
Points clés à retenir
- Les arriérés d'impôts sont des impôts qui doivent être payés mais qui ne l'ont pas été. Les arriérés d'impôts sont soumis à des pénalités et à des intérêts, et doivent être remboursés en temps opportun. saisie-arrêt de salaire, ou temps de prison.
Conséquences pour les arriérés d'impôts non payés
Dans certains cas, l'IRS saisira des biens, saisira des actifs ou placera des privilèges sur des biens. L'IRS peut placer un privilège fiscal fédéral pour informer les autres créanciers du droit légal de l'autorité fiscale aux actifs et aux biens d'un contribuable. Un privilège fiscal monte sur le rapport de crédit d'un débiteur et y reste pendant 10 ans. L'IRS a également le pouvoir de saisir le salaire d'un contribuable et de prélever ses comptes financiers, saisissant le montant total des impôts dus. Si les impôts restent impayés, l'administration fiscale peut utiliser un prélèvement fiscal pour saisir légalement les actifs du contribuable (tels que les comptes bancaires, les comptes d'investissement, les automobiles et les biens immobiliers) afin de percevoir l'argent qui lui est dû. Alors qu'un privilège garantit l'intérêt du gouvernement ou la créance sur la propriété d'un individu ou d'une entreprise lorsque la dette fiscale reste impayée, un prélèvement permet en fait au gouvernement de saisir et de vendre la propriété afin de payer la dette fiscale.
En 2016, l'IRS a remis la perception des arriérés d'impôts à une agence de recouvrement privée. Cependant, les contribuables qui n'ont pas les moyens de rembourser les impôts peuvent souvent négocier un règlement moindre via une offre de compromis avec l'IRS, soit directement, soit par l'intermédiaire d'un avocat fiscal.
Privilèges fiscaux
Un privilège fiscal est une action en justice intentée par une entité gouvernementale contre les actifs d'un contribuable non conforme. Les privilèges fiscaux sont un dernier recours pour forcer un particulier ou une entreprise à rembourser ses impôts.
Un gouvernement peut accorder un privilège fiscal sur une propriété si le propriétaire ne fait pas ses paiements d’impôt foncier ou est redevable de l’impôt sur le revenu. En d'autres termes, les gouvernements fédéral et des États peuvent accorder des privilèges fiscaux pour les impôts sur le revenu impayés, tandis que les gouvernements locaux peuvent accorder des privilèges fiscaux sur les impôts locaux sur le revenu ou les impôts fonciers. Le privilège ne signifie pas que l'actif sera vendu. Au lieu de cela, il garantit que l'administration fiscale obtient la première créance sur les autres créanciers en lice pour les biens du particulier ou de l'entreprise. Une fois qu'un privilège a été déposé, il apparaîtra sur le rapport de solvabilité du délinquant, ce qui aura une incidence négative sur la cote de crédit d'une personne et rendra difficile pour lui d'obtenir des prêts supplémentaires. De plus, un privilège fiscal empêche le contribuable de vendre ou de refinancer les actifs auxquels des privilèges ont été attachés. Le privilège reste en place jusqu'à ce que la dette fiscale soit payée ou que le délai de prescription de la dette expire.
Si les impôts restent impayés, l'administration fiscale peut utiliser un prélèvement fiscal pour saisir légalement les actifs du contribuable (tels que les comptes bancaires, les comptes d'investissement, les automobiles et les biens immobiliers) afin de percevoir l'argent qui lui est dû. Alors qu'un privilège garantit l'intérêt du gouvernement ou la créance sur la propriété d'un individu ou d'une entreprise lorsque la dette fiscale reste impayée, un prélèvement permet en fait au gouvernement de saisir et de vendre la propriété afin de payer la dette fiscale.
