DÉFINITION de la loi sur le secret bancaire (BSA)
Également connue sous le nom de Loi sur la déclaration des devises et des transactions étrangères , la Loi sur le secret bancaire (BSA) est une législation créée en 1970 pour empêcher les institutions financières d'être utilisées comme des outils par les criminels pour cacher ou blanchir leurs gains mal acquis. La loi oblige les banques et autres institutions financières à fournir des documents tels que des rapports sur les transactions en devises aux régulateurs. Une telle documentation peut être exigée des banques chaque fois que leurs clients traitent des transactions en espèces suspectes impliquant des sommes d'argent supérieures à 10 000 $. Cela donne aux autorités la possibilité de reconstruire plus facilement la nature des transactions.
BRISER LA LOI SUR LE SECRETAGE BANCAIRE (BSA)
La BSA a été mise en œuvre pour mieux identifier quand le blanchiment d'argent est utilisé pour promouvoir une entreprise criminelle, soutenir le terrorisme, dissimuler l'évasion fiscale ou déguiser d'autres activités illégales. La législation a vu une utilisation précoce pour contrecarrer le financement des organisations criminelles, mais est rapidement entrée en vigueur pour traiter également le financement des groupes terroristes.
Les criminels et les fraudeurs utilisent le blanchiment d'argent comme un moyen de cacher leurs actions illicites sous la couleur de la légitimité. L'argent liquide, plutôt que les transactions électroniques traçables, tend à être le moyen préféré d'acheter des biens et des services illicites. Des tactiques de blanchiment d'argent sont utilisées pour déguiser ces sources de revenus en transactions légitimes.
Modalités d'application de la loi sur le secret bancaire
La loi n'exige pas que chaque transaction dépassant 10 000 $ soit documentée. Selon l'Internal Revenue Service, il existe une règle générale selon laquelle toute personne dans un métier ou une entreprise doit déposer le formulaire 8300 si son entreprise reçoit plus de 10 000 $ en espèces d'un acheteur. Cela peut être le résultat d'une seule transaction ou de deux ou plusieurs transactions liées. La règle peut s'appliquer à un particulier, une entreprise, une société, une société de personnes, une association, une fiducie ou une succession. Le formulaire 8300 doit être déposé au plus tard le 15e jour après la transaction en espèces. Cette exigence est applicable si une partie des transactions en espèces a lieu aux États-Unis, ses possessions ou territoires.
La législation maintient une liste d'exceptions qui ne nécessitent pas un tel examen. Les ministères / organismes gouvernementaux et les sociétés inscrites sur les principales bourses nord-américaines sont des exemples de parties exemptées.
Bien que cette loi puisse être utile dans la lutte contre les activités criminelles, la BSA a suscité des critiques car il existe très peu de directives définissant ce qui est considéré comme suspect. Les organismes chargés de l'application des lois n'ont pas non plus besoin d'obtenir une ordonnance du tribunal pour avoir accès aux informations.
Le Bureau du contrôleur de la monnaie examine régulièrement les banques, les associations d'épargne fédérales et d'autres institutions pour vérifier leur conformité à la BSA.
