401 (k) Attention
Il est courant qu'une personne travaille dans la même entreprise pendant longtemps pour que la paperasse poussiéreuse 401 (k) soit assise dans un tiroir à dossiers sain et sauf - et obsolète.
Imaginez le choc lorsque la mort d'un cadre marié heureux, fier parent de plusieurs enfants avec une seconde épouse, révèle que le principal bénéficiaire à 100% de sa 401 (k) est sa première épouse. L'épouse n ° 2 devra poursuivre et espérer que les tribunaux corrigeront cette erreur, mais ses chances d'obtenir plus de 50% sont au mieux médiocres.
Dans le tourbillon de décisions qui accompagnent un nouvel emploi, il est facile de s'abstenir de choisir les bénéficiaires sur divers comptes financiers. D'une part, cette tâche incite les gens à réfléchir, au moins brièvement, à leur propre mort. Pensez plutôt aux legs comme cadeaux aux personnes qui devraient les recevoir.
Ces désignations sont importantes pour bien faire les choses. Sinon, un héritage peut devenir un cauchemar.
Points clés à retenir
- Vous devez nommer un bénéficiaire principal et au moins un bénéficiaire éventuel (à qui les actifs passeront si le bénéficiaire principal est déjà décédé).Les désignations de bénéficiaire pour 401 (k) s remplacent le contenu d'un testament.Les enfants qui sont encore mineurs ne peuvent pas hériter comme bénéficiaires directs.
Désignation et attribution des bénéficiaires
Lorsque vous créez une entreprise 401 (k), vous êtes confronté à un formulaire de bénéficiaire qui demande à la fois le bénéficiaire principal et le bénéficiaire / les bénéficiaires éventuels. Si vous mouriez avec ce 401 (k) encore non désigné, il se retrouverait devant un tribunal d'homologation - aucun endroit pour laisser des proches en deuil.
Vous devez nommer un bénéficiaire principal et au moins un bénéficiaire éventuel (à qui les actifs passeront si le bénéficiaire principal est déjà décédé). Une fois que les actifs sont devenus la propriété du bénéficiaire principal, le bénéficiaire secondaire perd toute réclamation.
Cela suppose que 100% des actifs reviennent au bénéficiaire principal. Vous pouvez plutôt choisir de nommer plusieurs bénéficiaires principaux, en leur allouant des pourcentages des actifs. Si, par exemple, un conjoint est déjà bien pourvu, le propriétaire de l'actif pourrait décider de ne leur allouer que 50% des 401 (k) et de répartir le reste entre les deux enfants du couple en tant que principaux bénéficiaires de 25% chacun.
Pour tout compte régi par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), le versement d'un conjoint à moins de 50% déclenche la nécessité d'une renonciation au conjoint. Cette disposition est dans l'intérêt de l'État afin que la veuve ou le veuf ne reste pas indigent alors que tous les biens vont directement aux enfants - ou à quelqu'un d'autre. Cela peut également empêcher les litiges.
Là encore, plusieurs bénéficiaires contingents, comme plusieurs primaires, peuvent se voir attribuer des pourcentages. On pourrait désigner 100% pour le conjoint comme principal bénéficiaire, puis dans l'allocation de secours (contingence), répartir également entre ses enfants.
Considérez ces décisions comme faisant partie d'un plan successoral global. Le simple fait de proclamer que «tous mes biens doivent être répartis également entre» ou une telle langue dans un testament ne s'occupe pas automatiquement de tout: les désignations de bénéficiaire pour 401 (k) remplacent le contenu d'un testament. Et toute nomination conflictuelle d'héritiers ouvre la porte à des litiges qui gaspillent de l'argent et peuvent créer un héritage d'antagonisme dans la famille.
Quel âge ont les enfants?
Les enfants encore mineurs ne peuvent pas hériter en tant que bénéficiaires directs; un tuteur doit être fourni pour superviser l'utilisation des fonds, sinon le tribunal en nommera un. Si possible, évitez la participation d'un tribunal de substitution, qui connaît des affaires concernant les affaires des personnes décédées, y compris l'homologation des testaments et l'administration des successions et des fiducies.
Mettre en place une fiducie au nom des enfants avec un fiduciaire de choix est souvent une solution. Faire cela (avec l'aide d'un avocat ou d'un expert similaire) permet également de spécifier l'âge des enfants pour entrer dans leur héritage.
Avec un avocat, on peut envisager de créer une fiducie testamentaire qui peut être nommée bénéficiaire. Dans une fiducie testamentaire, le fiduciaire gère les actifs jusqu'à l'expiration de la fiducie et jusqu'à ce que le bénéficiaire en contrôle.
La date d'expiration d'une fiducie testamentaire est généralement liée à un événement spécifique, tel que le bénéficiaire atteint un certain âge.
Avec les comptes de retraite individuels, il existe suffisamment de complexités fiscales en fonction du type de compte et de la situation de vie des héritiers pour une planification fiscale professionnelle ou une expertise juridique. Cela permet d'éviter des impôts inutiles et permet aux bénéficiaires une flexibilité future dans la manière retirer les fonds.
Ces préoccupations valent également pour d'autres fonds qui pourraient être reversés aux enfants. Comme avec 401 (k) s, les versements d'assurance-vie ne peuvent pas aller directement aux jeunes enfants, qui doivent avoir 18 ans ou plus pour recevoir les fonds directement. La loi sur les transferts uniformes aux mineurs (UTMA) régit dans la plupart des États. Un gardien désigné gérera les actifs jusqu'à ce que les enfants soient assez grands pour prendre le relais.
Révision et mise à jour
Passez en revue les décisions des bénéficiaires au moins une fois par an et chaque fois que la vie change de manière importante: mariage, divorce, décès d'un parent, naissance d'un enfant ou vente ou acquisition d'actifs majeurs.
La succession du défunt ne doit jamais être bénéficiaire d'un 401 (k). Faire cela, soit exprès ou simplement en omettant de nommer un bénéficiaire, signifie que l'argent 401 (k) sera disposé par un tribunal des successions, ce qui peut également retarder la distribution des actifs aux héritiers pendant des mois.
The Bottom Line
Qui hérite d'un actif comme un 401 (k) est une décision capitale - et un détail critique souvent traité une fois puis oublié. Réalisez l'importance de ces noms sur la ligne pointillée et n'oubliez pas de les inspecter au moins une fois par an. Pour savoir comment divers bénéficiaires et leur situation de vie peuvent influer sur les décisions de désignation, consultez un spécialiste en planification successorale ou un fiscaliste.
