Qu'est-ce que l'intérêt bénéficiaire?
Un intérêt bénéficiaire est le droit de recevoir des avantages sur les actifs détenus par une autre partie. L'intérêt bénéficiaire est souvent lié à des questions concernant les comptes en fiducie. Par exemple, la plupart des accords d'intérêt avantageux prennent la forme de comptes en fiducie, où une personne, le bénéficiaire, a un intérêt direct dans les actifs de la fiducie. Le bénéficiaire reçoit un revenu des avoirs de la fiducie mais n'est pas propriétaire du compte.
Intérêt bénéficiaire expliqué
L'intérêt d'un bénéficiaire changera en fonction du type de compte en fiducie et des règles de l'accord de fiducie.
Un bénéficiaire a généralement un intérêt futur dans les actifs de la fiducie, ce qui signifie qu'il pourrait accéder à des fonds à un moment déterminé, par exemple lorsque le bénéficiaire atteint un certain âge. Par exemple, un parent peut créer une fiducie testamentaire au profit de ses trois enfants au décès du parent. Le créateur de la fiducie peut stipuler la distribution des actifs du compte aux enfants pendant la vie du parent,
Les parents peuvent créer des fiducies Crummey, financées par des dons annuels, pour profiter des exclusions fiscales sur les cadeaux. Avec les fiducies Crummey, le bénéficiaire a un intérêt immédiat et un accès aux actifs de la fiducie pour une période spécifiée. Par exemple, le bénéficiaire peut être en mesure d'accéder aux fonds de la fiducie dans les 30 premiers jours suivant le transfert d'un don. Ces actifs relèvent des règles de distribution régissant la fiducie.
Autres exemples d'intérêt bénéficiaire
Un autre exemple d'intérêt bénéficiaire est dans l'immobilier. Un locataire qui loue une propriété profite des avantages d'avoir un toit au-dessus de sa tête. Cependant, le locataire n'est pas propriétaire de l'actif. Les intérêts des bénéficiaires peuvent également être appliqués aux régimes de retraite parrainés par l'employeur tels que 401 (k) s et Roth 401 (k) s, ainsi qu'aux comptes de retraite individuels (IRA) et Roth IRA.
Avec ces comptes parrainés par l'employeur, le titulaire du compte peut désigner un bénéficiaire nommé qui peut bénéficier des fonds du compte en cas de décès du titulaire du compte. Les règles régissant les intérêts des bénéficiaires dans ces cas varient considérablement en fonction du type de compte de retraite et de l'identité du bénéficiaire.
Un conjoint bénéficiaire d'un IRA a plus de liberté sur les actifs. Le conjoint survivant peut traiter le compte comme le leur, transférer les actifs dans un autre régime - si l'IRS le permet - ou se désigner comme bénéficiaire.
Un bénéficiaire non-conjoint à un IRA, par exemple, ne peut pas traiter le compte comme le leur. Ainsi, le bénéficiaire ne peut pas faire de contributions dans le compte ou transférer des actifs dans ou hors de l'IRA.
