Mon IRA sera-t-il garni?
Selon l'état où vous vivez, votre compte de retraite individuel (IRA) peut être saisi par un certain nombre de créanciers. Contrairement aux régimes 401 (k) ou autres véhicules d'épargne-retraite qualifiés, les régimes traditionnels, Roth, SEP et SIMPLE IRA établis individuellement ne sont pas couverts par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) de 1974. Bien que les régimes de retraite parrainés par l'employeur soient protégés à 100% des créanciers, les comptes individuels IRA ne bénéficient pas de la même protection.
Points clés à retenir
- Votre IRA peut être saisi par le gouvernement pour payer vos dettes fédérales.Les États peuvent créer leurs propres règles sur la saisie-arrêt pour payer des dettes, et ces règles varient considérablement.Les dettes liées aux relations familiales, telles que les pensions alimentaires pour enfants et les pensions alimentaires, sont parmi les causes les plus courantes de la saisie-arrêt de l'IRA par les États.
Exemption fédérale
Mis à part une exemption partielle pour la faillite, il n'y a pas d'exemptions mandatées par le gouvernement fédéral de la saisie-arrêt de l'IRA. Par conséquent, votre épargne-retraite peut être saisie pour rembourser toute dette fédérale. La dette fédérale la plus courante satisfaite par la saisie des fonds de l'IRA est les arriérés d'impôts dus à l'Internal Revenue Service (IRS).
La saisie-arrêt fédérale d'un IRA est le plus souvent effectuée pour rembourser les impôts à l'IRS.
Exemption de mise en faillite
Il existe une certaine protection fédérale pour votre IRA si vous déclarez faillite. Cependant, une protection illimitée encourage ceux qui sont en danger de faillite à mettre tout leur argent dans un IRA pour éviter de payer les créanciers. Pour prévenir ces abus, la loi sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs de 2005 limite l'exemption de l'IRA à 1 million de dollars, ce qui est toujours une somme ordonnée.
Exemptions d'État
Les États peuvent choisir d'adhérer au système d'exemption fédéral ou de créer le leur, de sorte que les exemptions spécifiques pour la saisie-arrêt IRA peuvent varier considérablement d'un État à l'autre. Mis à part l'IRS ou d'autres créanciers fédéraux, les États peuvent restreindre l'accès de tous les créanciers aux fonds de l'IRA. Dans certains États, comme New York et le New Jersey, les IRA sont entièrement exemptés de toute saisie-arrêt non fédérale.
Dans d'autres États, les IRA sont exemptés sous certaines conditions. Une exigence courante est que l'exemption ne s'applique qu'aux fonds déposés plus de 120 jours avant la déclaration de faillite. Une autre exemption s'applique au montant de votre IRA jugé nécessaire pour subvenir à vos besoins, à ceux de votre conjoint et de vos personnes à charge. Certains États imposent un plafond à ce montant, d'autres non. Dans la plupart des États, il n'y a pas non plus de protection pour les fonds IRA si le titulaire du compte doit de l'argent par rapport à un jugement concernant la dette des relations intérieures.
Dettes de relations domestiques
Il existe un certain nombre de dettes de relations domestiques qui peuvent entraîner la saisie-arrêt de l'IRA, selon votre état. La pension alimentaire pour enfants est l'une des causes les plus courantes de saisie autorisée de l'IRA. Dans de nombreux États, dont le Kentucky, le Colorado et la Louisiane, les fonds de l'IRA ne bénéficient d'aucune protection contre les décisions de justice concernant les pensions alimentaires ou les pensions alimentaires pour enfants.
Dans d'autres États, votre IRA peut également être saisi pour satisfaire d'autres types de jugements de relations domestiques. En plus des arriérés de pensions alimentaires pour enfants, le Kentucky, la Louisiane et le Rhode Island permettent également la saisie-arrêt pour satisfaire aux exigences de pension alimentaire. Le Wisconsin permet la saisie des fonds de l'IRA pour exécuter les ordonnances judiciaires liées à l'annulation du mariage, au divorce ou à la séparation de corps.
Exemption de pénalité pour retrait anticipé
Toutes les distributions prélevées sur votre IRA avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi sont généralement soumises à une pénalité fiscale de 10%. Malheureusement, cela s'applique également à tout montant retiré pour satisfaire les créanciers avant d'atteindre l'âge de la retraite. Cependant, si votre IRA est saisi pour satisfaire une dette envers l'IRS, la pénalité est annulée.
