Table des matières
- Appariement du régime de retraite
- Appariement des contributions de rattrapage
Selon les modalités du régime 401 (k) de votre employeur, les cotisations de rattrapage que vous versez à 401 (k) ou à d'autres régimes d'épargne-retraite admissibles peuvent être égalées par les cotisations de l'employeur. Toutefois, l'appariement des contributions de rattrapage n'est pas requis et il est soumis aux mêmes limites de contribution maximales que toutes les autres contributions. Pour 2019 et 2020, pour les épargnants de 50 ans et plus, un maximum de 7 000 $ peut être versé à leur 401 (k) chaque année (6 000 $ pour les moins de 50 ans).
Points clés à retenir
- De nombreux employeurs égalent les cotisations au régime de retraite 401 (k) versées par les employés, où chaque travailleur de moins de 50 ans peut contribuer jusqu'à 19 500 $ pour 2020. Des cotisations de rattrapage de 6 500 $ supplémentaires sont disponibles pour les travailleurs de 50 ans et plus pour 2020. Ces les contributions peuvent également être égalées sous réserve de plafonds maximaux.
Qu'est-ce que l'appariement des régimes de retraite?
Votre employeur peut égaler vos cotisations à votre régime de retraite admissible s'il choisit cette option, ou il peut simplement cotiser un montant fixe chaque année à la place. Selon les modalités du régime 401 (k) de votre employeur, vos cotisations à votre épargne-retraite peuvent être égalées par les cotisations de l'employeur de plusieurs façons. En règle générale, les employeurs correspondent à un pourcentage des cotisations des employés, jusqu'à une certaine partie du salaire total. À l'occasion, les employeurs peuvent choisir de faire correspondre les cotisations des employés jusqu'à un certain montant, quelle que soit la rémunération des employés.
Si un employeur choisit de compenser les reports d'employés, il est généralement basé sur un algorithme simple qui limite le montant total que l'employeur peut être tenu de cotiser. Une structure commune consiste pour l'employeur à égaler 50% des cotisations des employés jusqu'à 6% de la rémunération annuelle. Indépendamment du fait que les contributions à votre 401 (k) proviennent de vous ou de l'appariement de l'employeur, tous les reports sont soumis à un plafond de cotisation annuel dicté par l'Internal Revenue Service (IRS).
Les contributions de contrepartie à un 401 (k) de votre employeur sont généralement limitées par un algorithme simple dérivé du salaire et des montants de cotisation de l'employé.
Gestion de l'appariement des contributions de rattrapage
L'IRS permet aux participants au régime de 50 ans et plus de faire des contributions de rattrapage annuelles pour encourager ceux qui approchent de la retraite à augmenter leur épargne. Pour 2020, la contribution de rattrapage autorisée pour les plans 401 (k) est de 6500 $ (6000 $ pour 2019). Cependant, les cotisations de rattrapage ne peuvent être versées que par les employés qui ont maximisé leurs cotisations traditionnelles de report de salaire.
Le montant maximal qu'un participant individuel au régime peut contribuer à un 401 (k) à partir de 2020 est de 19 500 $ (19 000 $ pour 2019). Le plafond de cotisation maximum de 401 (k) de l'employeur pour n'importe quel match est en fait un peu plus élevé, à 37500 $ par an pour 2020 (37000 $ pour 2019). Ensemble, le maximum pouvant être cotisé à votre plan 401 (k) entre vous et votre employeur est de 57 000 $, contre 56 000 $ en 2019. Cela signifie que votre employeur peut potentiellement contribuer beaucoup plus qu'un particulier à un 401 (k), bien que ce ne soit pas du tout habituel. Cependant, les employés de 50 ans et plus peuvent contribuer 6 500 $ supplémentaires pour 2020, pour une contribution totale des employés de 26 000 $ et une contribution maximale de toutes sources de 63 500 $.
Si votre plan permet un appariement par l'employeur des cotisations de rattrapage, le montant total des fonds de l'employeur qui peuvent être cotisés est toujours soumis à l'algorithme d'appariement spécifié par votre plan. Par exemple, supposons qu'un employé de 50 ans ou plus gagne 50 000 $ par an. En utilisant l'algorithme référencé ci-dessus, le montant maximum que l'employeur contribuera est de 3 000 $ (soit 6% du salaire de l'employé de 50 000 $). Cependant, l'employé doit contribuer au moins 19 500 $ pour être admissible à des contributions de rattrapage. Étant donné que 50% de 19 500 $ équivaut à 9 750 $, l'employeur aurait déjà atteint la limite de 3 000 $ et ne serait donc pas à la hauteur des cotisations de rattrapage.
Cependant, dans le cas où votre employeur dispose d'un algorithme d'appariement particulièrement généreux ou fait correspondre les contributions jusqu'à la limite de 37 500 $ pour 2020, vos contributions de rattrapage pourraient être égalées.
