Gains en capital vs revenus de placement: un aperçu
La différence entre les gains en capital et les autres types de revenus de placement est la source du profit. Comprendre la différence est important pour tout, depuis le dépôt des déclarations de revenus jusqu'à la planification d'une stratégie de retraite.
Le capital fait référence à la somme initiale investie. Un gain en capital est donc le profit réalisé lorsqu'un investissement est vendu à un prix supérieur au prix d'achat d'origine. Le revenu de placement est le profit qui provient des paiements d'intérêts, des dividendes, des gains en capital perçus à la suite de la vente d'un titre ou d'autres actifs, et d'autres bénéfices réalisés par le biais d'un véhicule d'investissement de toute nature.
Les gains sont répartis entre plusieurs investisseurs de manière spécifique selon la façon dont les investissements ont été effectués.
Voici un aperçu de la différence entre les gains en capital et les revenus de placement.
Les gains en capital
Un gain en capital est une augmentation de la valeur d'une immobilisation - un investissement ou un bien immobilier - qui lui donne une valeur supérieure au prix d'achat d'origine. Un investisseur n'a pas de gain en capital tant qu'un investissement n'est pas vendu à profit.
Par exemple, supposons qu'un investisseur ait acheté 100 actions de la société ABC à 10 $ l'action. La dépense en capital (CapEx) est donc de 10 x 100 $, ou 1 000 $.
Supposons maintenant que la valeur de chaque action augmente à 20 $, ce qui donne un investissement total de 2 000 $ (20 $ x 100 = 2 000 $). Si l'investisseur vend les actions à leur valeur marchande, le revenu total est de 2 000 $. Le gain en capital sur cet investissement est alors égal au revenu total moins le capital initial (2 000 $ - 1 000 $ = 1 000 $).
Revenu d'investissement
Les particuliers gagnent principalement un revenu net grâce à un revenu d'emploi, mais investir dans les marchés financiers peut également générer un revenu supplémentaire, appelé revenu de placement. Certains revenus de placement sont attribuables aux gains en capital. Cependant, le revenu qui n'est pas le résultat de gains en capital fait référence aux intérêts gagnés ou aux dividendes.
Contrairement aux gains en capital, le montant du rendement de ces investissements ne dépend pas des dépenses en capital initiales. Dans l'exemple des gains en capital, supposons que la société ABC paie un dividende de 2 $ par action pour chacune des 100 actions que l'investisseur a achetées. Si des dividendes sont versés avant la vente d'actions, le revenu de placement généré est de 2 x 100 $, ou 200 $.
En utilisant un autre exemple, un compte d'épargne totalisant 5 000 $ avec un taux d'intérêt annuel de 6% générera des revenus de placement totalisant 300 $ (5 000 $ x 0, 06 = 300 $) au cours de sa première année.
Considérations particulières
Une différence clé entre les gains en capital et les autres types de revenus de placement est le taux auquel ils sont imposés. Les taux d'imposition varient en fonction du type d'investissement, du montant des bénéfices générés et de la durée de détention de l'investissement.
Les plus-values sont classées à court terme si elles sont réalisées sur un actif détenu depuis moins d'un an. Dans ce cas, les gains en capital à court terme seraient imposés comme revenu ordinaire pour cette année d'imposition. Les actifs détenus pendant plus d'un an, avant d'être vendus, seraient considérés comme des gains en capital à long terme à la vente.
L'impôt est calculé uniquement sur les gains en capital nets pour cette année d'imposition. Les gains en capital nets sont déterminés en soustrayant les pertes en capital - le revenu perdu sur un investissement vendu à un prix inférieur à celui pour lequel il a été acheté - des gains en capital de l'année. La plupart des investisseurs paieront un taux d'imposition des gains en capital inférieur à 15%.
Points clés à retenir
- Les gains en capital et autres revenus de placement diffèrent selon la source du profit.Les gains en capital sont les bénéfices réalisés lorsqu'un investissement est vendu à un prix supérieur à son prix d'achat.Le revenu de placement est le bénéfice provenant des paiements d'intérêts, des dividendes, des gains en capital et de tout autre profit. les impôts sur les gains en capital ont une classification à court terme ou à long terme selon que la détention est supérieure à un an.
