Qu'est-ce que la méthode de l'échelle de chaîne?
La méthode Chain Ladder (CLR) est une méthode de calcul de l'exigence de réserve de sinistre dans les états financiers d'une compagnie d'assurance. La méthode de l'échelle de chaîne (CLM) est utilisée par les assureurs pour prévoir le montant des réserves qui doivent être établies afin de couvrir les futures réclamations. Cette méthode actuarielle est l'une des méthodes de réserve les plus populaires.
Méthode de l'échelle en chaîne
La méthode de l'échelle en chaîne calcule les estimations des pertes encourues mais non déclarées (IBNR), en utilisant des triangles de ruissellement des pertes payées et des pertes encourues, représentant la somme des pertes payées et des réserves de cas. Les compagnies d'assurance sont tenues de mettre de côté une partie des primes qu'elles reçoivent de leurs activités de souscription pour payer les réclamations qui pourraient être déposées à l'avenir. Le montant des sinistres prévu ainsi que le montant des sinistres réellement payés déterminent le montant des bénéfices que l'assureur publiera dans ses documents financiers.
Les triangles de réserve sont des matrices bidimensionnelles qui sont générées en accumulant des données de réclamation sur une période de temps. Les données de réclamation sont exécutées à travers un processus stochastique pour créer les matrices de ruissellement après avoir accordé de nombreux degrés de liberté.
À la base, la méthode de l'échelle en chaîne fonctionne en supposant que les tendances des activités de réclamation dans le passé continueront d'être observées à l'avenir. Pour que cette hypothèse se vérifie, les données des expériences de perte passées doivent être précises. Plusieurs facteurs peuvent avoir une incidence sur l'exactitude, notamment les modifications apportées aux offres de produits, les modifications réglementaires et juridiques, les périodes de réclamations de gravité élevée et les modifications du processus de règlement des réclamations. Si les hypothèses intégrées dans le modèle diffèrent des sinistres observés, les assureurs pourraient devoir apporter des ajustements au modèle.
La création d'estimations peut être difficile car des fluctuations aléatoires des données sur les sinistres et un petit ensemble de données peuvent entraîner des erreurs de prévision. Pour atténuer ces problèmes, les assureurs combinent les données des réclamations des deux sociétés avec les données de l'industrie en général.
Étapes pour appliquer la méthode de l'échelle à chaîne
Selon «L'estimation des créances impayées à l'aide de techniques de base» de Jacqueline Friedland, les sept étapes de l'application de la méthode de l'échelle en chaîne sont les suivantes:
- Compiler les données des réclamations dans un triangle de développement Calculer les facteurs âge à âge Calculer les moyennes des facteurs âge à âge Sélectionner les facteurs de développement des réclamations Sélectionner le facteur de queue Calculer les facteurs de développement cumulatifs des réclamations Projeter les réclamations finales
Les facteurs âge-à-âge, également appelés facteurs de développement des pertes (FDL) ou ratios de liaison, représentent le rapport des montants des pertes d'une date d'évaluation à l'autre, et ils sont destinés à saisir les schémas de croissance des pertes au fil du temps. Ces facteurs sont utilisés pour projeter où le montant final des pertes sera réglé.
