Qu'est-ce que le crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge?
Le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge est un crédit d'impôt non remboursable offert aux contribuables qui paient des menues dépenses pour la garde d'enfants. Le crédit offre un soulagement aux particuliers et aux conjoints qui paient pour la garde d'un enfant admissible ou d'une personne à charge handicapée pendant qu'ils travaillent ou cherchent du travail. Le montant de l'allégement fiscal varie en fonction du niveau de revenu du contribuable.
Points clés à retenir
- Bien qu'il n'y ait aucune restriction de revenu pour demander le crédit, ceux qui ont des niveaux de revenu inférieurs peuvent demander un pourcentage plus élevé de dépenses admissibles.En plus de la garderie, les déclarants peuvent également demander d'autres dépenses, telles que les gardiennes d'enfants, les camps de jour et avant et après l'école. Vous n'êtes pas autorisé à inclure les dépenses payées avant impôt, y compris celles provenant d'un compte de dépenses flexible.
Comprendre le crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge
Un déclarant peut être en mesure de demander le crédit pour enfant et pour personne à charge s'il a payé quelqu'un pour s'occuper d'un enfant de moins de 13 ans. On peut également être admissible s'il a payé pour la garde d'un conjoint ou d'un autre adulte à charge si longtemps car cette personne ne peut pas prendre soin d'elle-même et a vécu au domicile du contribuable au moins la moitié de l'année.
Contrairement aux déductions, les crédits d'impôt représentent une réduction d'un dollar pour un dollar de l'impôt à payer. Cependant, étant donné que le crédit pour enfant à charge et pour personne à charge est un crédit non remboursable, il n'a aucune valeur si vous ne devez aucun impôt sur le revenu pour l'année.
Lors du calcul du crédit, vous pouvez inclure jusqu'à 3 000 $ de dépenses admissibles si vous avez une personne à charge admissible, ou jusqu'à 6 000 $ si vous avez deux personnes à charge ou plus. Le montant du crédit réel que vous êtes autorisé à demander se situe entre 20% et 35% de ces dépenses autorisées, en fonction de vos revenus.
Bien qu'il n'y ait pas de plafond sur le montant de revenu que vous pouvez gagner et que vous utilisez toujours le crédit, les particuliers et les conjoints à revenu plus élevé peuvent demander un pourcentage plus faible des dépenses admissibles. En 2019, les contribuables dont le revenu gagné est inférieur à 15000 $ par an peuvent réclamer 35% de leurs frais de soins applicables. Ce pourcentage diminue d'un point de pourcentage pour chaque tranche supplémentaire de 2 000 $ de revenu gagné jusqu'à atteindre un plancher de 20% pour les déclarants individuels - ou les conjoints à faible revenu, s'ils sont mariés - gagnant 43 000 $ ou plus.
Le montant des dépenses que vous pouvez demander est limité au montant du revenu gagné que vous générez du travail. Pour les couples mariés, cette limite s'applique au conjoint qui gagne moins d' argent. Dans la plupart des cas, si l'un des conjoints ne gagne pas de revenu par l'emploi, le couple ne peut pas utiliser le crédit pour garde d'enfants et de personnes à charge.
Pour réclamer le crédit, vous devez soumettre le formulaire IRS 2441, «Frais de garde d'enfants et de personnes à charge», avec votre formulaire 1040. En fonction de votre revenu, le formulaire indiquera le pourcentage des frais de garde d'enfants ou de personnes à charge admissibles que vous êtes autorisé à demander. pour votre crédit.
Vous pouvez demander le crédit pour garde d'enfants et de personnes à charge sur le formulaire 2441 si vous remplissez le formulaire 1040.
Qui peut demander le crédit?
Pour demander le crédit, vous ou votre conjoint devez avoir gagné un revenu - c'est-à-dire de l'argent gagné par l'emploi - et vous devez avoir payé les soins pour pouvoir travailler ou chercher du travail. Les conjoints mariés doivent produire une déclaration conjointe afin de réclamer le crédit ou montrer qu'ils répondent aux exigences spéciales énumérées dans les instructions IRS pour le formulaire 2441.
L'IRS permet aux parents de réclamer une gamme assez large de dépenses, y compris celles pour:
- Gardiennes d'enfants, ainsi que les femmes de ménage, les cuisiniers et les femmes de chambre qui s'occupent de l'enfantCamps de jour et camps d'été (les camps de nuit ne sont pas admissibles) Programmes avant et après l'écoleInfirmières et aides qui dispensent des soins à une personne à charge handicapéeÉcole maternelle ou préscolaire
Alors que les parents qui travaillent peuvent demander des frais de scolarité au niveau préscolaire, les coûts liés à la maternelle et au-dessus ne sont pas admissibles. De même, les frais liés aux cours d'été ou au tutorat ne sont pas éligibles au crédit.
Sauf dans des circonstances limitées, le soignant peut ne pas être un membre de votre famille immédiate. Plus précisément, la personne qui prend soin ne peut pas être votre conjoint ou le parent de l'enfant dont vous payez les soins si elle a moins de 13 ans. Le soignant ne peut pas non plus être un de vos enfants de moins de 19 ans ou une personne à votre charge à des fins fiscales.
Lors de la demande de crédit, les déclarants doivent fournir le nom, l'adresse et le numéro de sécurité sociale du soignant. S'il s'agit d'une garderie ou d'une école maternelle, il ou elle doit fournir son numéro d'identification fiscale.
Crédit pour garde d'enfants vs FSA
Vous ne pouvez pas utiliser le crédit pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge pour des dépenses qui ont été remboursées par votre employeur ou que vous avez payées en dollars avant impôt, y compris les fonds détenus dans un compte de dépenses flexible (FSA). Dans certains cas, utiliser un FSA— si l'un est disponible auprès de votre employeur, offre un avantage fiscal plus important. Cela est particulièrement vrai pour ceux qui se trouvent dans des tranches d'imposition plus élevées, pour qui la capacité de payer avec des dollars avant impôt représente une réduction d'impôt plus importante.
Les déclarants peuvent verser un maximum de 5 000 $ par an à une FSA pour personnes à charge. L'argent de ces FSA est retenu sur votre salaire avant impôt et placé dans un compte sans intérêt pouvant être utilisé pour les dépenses éligibles. La
