Qu'est-ce que Cliff Vesting?
L'acquisition définitive des falaises est le processus par lequel les employés gagnent le droit de recevoir tous les avantages du compte de régime de retraite qualifié de leur entreprise à une date spécifiée, plutôt que d'être acquis progressivement sur une période de temps. Le processus d'acquisition s'applique aux régimes de retraite admissibles et aux régimes de retraite offerts aux employés. Les entreprises utilisent l'acquisition pour récompenser les employés pour les années travaillées dans une entreprise et pour aider l'entreprise à atteindre ses objectifs financiers. L'acquisition progressive des droits, dont les avantages s'accélèrent avec le temps, est l'opposé de l'acquisition des falaises.
Comprendre l'acquisition des falaises
L'acquisition de falaises est plus couramment utilisée par les startups car elle leur permet d'évaluer les employés avant de leur octroyer une gamme complète d'avantages. Pour les employés, l'acquisition des falaises peut être une affaire incertaine avec des avantages et des inconvénients. Bien qu'il offre l'avantage d'encaisser rapidement, l'acquisition des falaises peut être plus risquée pour les employés s'ils quittent une entreprise avant la date d'acquisition ou si l'entreprise est une startup qui échoue avant la date d'acquisition. Dans certains cas, un employé peut également être licencié avant la date d'acquisition. Cela signifie qu'ils perdent l'accès aux avantages promis plus tôt. La période d'acquisition des falaises typique est de cinq ans. À l'échéance de la période d'acquisition, les employés peuvent transférer leurs avantages sociaux dans un nouveau 401 (k) lors de l'acquisition ou effectuer un retrait.
Points clés à retenir
- L'acquisition de falaise fait référence à l'acquisition des avantages sociaux des employés sur une courte période de temps.Les démarrages utilisent couramment l'acquisition de falaise, car cela les aide à évaluer les employés avant de s'engager réellement dans les avantages.
Les différences entre les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies
Lorsqu'un employé devient acquis, les avantages sociaux dont bénéficie le travailleur sont différents selon le type de régime de retraite offert par l'entreprise. Un régime à prestations définies, par exemple, signifie que l'employeur est tenu de verser chaque année un montant spécifique à l'ancien employé, en fonction du salaire de l'année dernière, des années de service et d'autres facteurs. Par exemple, un employé peut être investi d'une prestation qui verse 5 000 $ par mois pour la vie restante de la personne. La loi de 2006 sur la protection des pensions recommande une période d'acquisition des droits sur les falaises de 3 ans pour les régimes à cotisations définies.
D'un autre côté, un régime à cotisations définies signifie que l'employeur doit cotiser un montant spécifique dans le régime, mais ce type de prestations ne précise pas de montant à verser au retraité. Le versement du retraité dépend de la performance d'investissement des actifs du plan. Ce type de régime, par exemple, peut obliger l'entreprise à contribuer 3% du salaire du travailleur à un régime de retraite, mais la prestation versée au retraité n'est pas connue.
Exemples de programmes d'acquisition
Supposons que Jane travaille pour GE et participe à un régime de retraite qualifié, ce qui lui permet de contribuer jusqu'à 5% de son salaire annuel avant impôt. GE égalise les contributions de Jane jusqu'à un plafond de 5% de son salaire. Au cours de la première année de son emploi, Jane verse 5 000 $ et les matchs GE en y injectant 5 000 $ supplémentaires. Si Jane quitte l'entreprise après la première année, elle détient la propriété des dollars qu'elle a versés, quel que soit le calendrier d'acquisition des sommes versées par GE. Mais si elle a accès à la contribution de 5 000 $ de GE, cela dépend si GE a utilisé l'acquisition des falaises et, dans l'affirmative, à quoi ressemble ce calendrier.
GE, l'employeur de Jane, est tenu de communiquer le calendrier d'acquisition aux employés et de déclarer le solde du régime de retraite qualifié à chaque travailleur. Si GE établissait un calendrier d'acquisition des droits sur quatre ans, Jane serait investie à 25% des 5 000 $ de contributions de l'entreprise à la fin de la première année. D'un autre côté, un calendrier de trois ans utilisant l'acquisition des falaises signifie que Jane n'est admissible à aucune cotisation patronale avant la fin de la troisième année.
