Qu'est-ce qu'une déduction?
Une déduction est une dépense qui peut être soustraite du revenu brut d'un individu ou d'un couple marié afin de réduire le montant soumis à l'impôt sur le revenu. Il s'agit souvent d'une déduction autorisée.
Points clés à retenir
- Les contribuables qui utilisent la déduction standard peuvent être en mesure de produire le formulaire abrégé 1040-EZ.Les contribuables qui détaillent les déductions doivent utiliser le formulaire 1040 de l'annexe A plus long et énumérer toutes leurs déductions autorisées.Les déductions standard pour 2019 et 2020 sont presque le double des précédentes. les montants.
Par exemple, si vous gagnez 50000 $ dans une année et faites un don de 1000 $ à un organisme de bienfaisance au cours de cette année, vous pouvez demander une déduction pour ce don, ce qui réduit votre revenu imposable à 49000 $.
Une déduction ne doit pas être confondue avec un crédit d'impôt.
- Une déduction fiscale réduit le revenu imposable et un crédit d'impôt réduit le montant des impôts dus.
Comprendre la déduction
Aux États-Unis, les contribuables ont le choix de demander la déduction forfaitaire ou de détailler leurs déductions.
Demander la déduction forfaitaire est plus facile. En fait, l'utilisation de la déduction standard permet aux déclarants d'envoyer le formulaire abrégé 1040-EZ.
88%
Le pourcentage de contribuables qui devraient utiliser la déduction forfaitaire en 2019 et 2020.
Le contribuable qui détaille les déductions utilise le formulaire 1040 de l'annexe A et est tenu de remplir une liste des déductions autorisées et de conserver des reçus pour les prouver si elles sont vérifiées.
Ce formulaire plus long est utilisé par les déclarants qui ont des déductions substantielles totalisant plus que la déduction standard. Les déductions détaillées courantes comprennent les intérêts sur un prêt hypothécaire, les contributions aux comptes de retraite, les frais de santé non couverts, les taxes nationales et locales et les contributions caritatives.
Vs de déduction standard Déductions détaillées
Le Comité mixte sur la fiscalité du Congrès américain estime que 88% des contribuables américains bénéficieront de la déduction standard au lieu de détailler en 2019 et 2020. La raison: la déduction standard a littéralement presque doublé.
- Pour l'année d'imposition 2019, la déduction forfaitaire est fixée à 12200 $ pour les particuliers, 18350 $ pour les chefs de ménage et 24400 $ pour les couples mariés déposant conjointement et aux conjoints survivants. pour les chefs de famille, 24 800 $ pour les couples mariés déposant conjointement et les conjoints survivants.
(À titre de comparaison, pour l'année d'imposition 2018, la déduction forfaitaire était de 6350 $ pour les déclarants célibataires et de 12700 $ pour les personnes mariées déposant conjointement.)
Déductions d'affaires
Les petites entreprises ne disposent pas d'un moyen EZ de déclarer leurs impôts. (Les grandes entreprises non plus, mais elles ont des services comptables.)
Les entreprises sont tenues de déclarer tous leurs revenus bruts, puis d'en déduire toutes leurs dépenses d'entreprise. La différence est le revenu net imposable.
Ainsi, les dépenses d'entreprise fonctionnent d'une manière similaire aux déductions.
Déductions vs. Crédits
Un crédit d'impôt est soustrait du montant d'impôt que vous devez, et non de votre revenu déclaré. L'IRS a des crédits remboursables et non remboursables. Les crédits non remboursables ne peuvent pas déclencher un remboursement d'impôt, mais les crédits remboursables le peuvent.
Par exemple, imaginez qu'après avoir déclaré vos revenus et réclamé vos déductions, vous devez 500 $ d'impôt sur le revenu. Cependant, vous avez droit à un crédit de 600 $. Si le crédit n'est pas remboursable, votre facture fiscale est effacée mais vous ne recevez pas d'argent supplémentaire. Si le crédit est remboursable, vous recevez un remboursement d'impôt de 100 $.
