Qu'est-ce qu'un décaissement différé?
Les décaissements différés sont une technique de gestion de trésorerie qui implique une entreprise effectuant délibérément des paiements à l'aide de chèques tirés de banques situées dans des zones reculées.
Cela est fait afin de s'assurer que les fonds qui soutiennent le chèque restent dans le compte de l'entreprise aussi longtemps que possible avant d'être déposés par le destinataire.
Points clés à retenir
- Le retard de décaissement est une technique qui permet de retarder la réception d'espèces par les fournisseurs, lors du paiement par chèque. nouvelle législation autorisant l'utilisation de procédures électroniques de compensation des chèques.
Comprendre les décaissements différés
Des décaissements différés sont possibles car les banques commerciales prennent généralement plus de temps pour traiter les chèques tirés des banques situées dans des sites éloignés, pouvant aller jusqu'à cinq jours ouvrables. En exploitant ce phénomène, les entreprises peuvent s'assurer que les fonds en question restent dans leur compte aussi longtemps que possible avant d'être finalement versés à leurs fournisseurs.
Bien sûr, cette pratique peut créer des inefficacités dans l'ensemble de l'économie, car les fournisseurs, en particulier les petits fournisseurs, peuvent avoir du mal à faire face à ces retards. La loi sur la compensation des chèques pour le 21e siècle (chèque 21), adoptée par le Congrès en 2004, visait à réduire ce phénomène en supprimant l'obligation de présenter les chèques papier originaux à une banque pour paiement. Au lieu de cela, la loi autorisait les banques à traiter les paiements en utilisant des copies électroniques des chèques papier. Cela a effectivement affaibli la capacité des émetteurs de chèques à exploiter la stratégie de décaissement retardé, car le traitement électronique des chèques permet de compenser les chèques en quelques heures ou minutes.
Pourtant, l'impact de Check 21 va bien au-delà de son rôle de réduction des décaissements tardifs. Après tout, les chèques restent un moyen de paiement largement utilisé aux États-Unis, et ils sont particulièrement appréciés des entreprises. Pour certains, les chèques sont avantageux car ils fournissent une trace papier qui peut aider à la vérification et à la tenue des dossiers. Pour d'autres, ils peuvent fournir une alternative plus rentable aux transferts d'écriture. Ces utilisateurs ont vraisemblablement bénéficié directement de l’efficience accrue causée par Check 21, en particulier pour ceux qui n’avaient jamais compté sur la stratégie de décaissement différé.
Exemple réel de décaissement retardé
Les retards de décaissement restent un obstacle économique dans les pays en développement, où une infrastructure minimale et d'autres considérations peuvent entraîner des retards de décaissement considérables pour les chèques tirés même sur des banques relativement proches. Les chercheurs ont identifié les retards de décaissement comme un facteur important entravant le développement de nouvelles entreprises dans de nombreux pays africains, par exemple.
Dans de nombreux cas, les entrepreneurs peuvent se retrouver à effectuer des paiements sur un prêt commercial avant même que le montant du prêt ne soit décaissé, en raison du retard de décaissement dans cette région. Dans certains pays en développement, l'emprunteur moyen connaît des retards de décaissement pouvant aller jusqu'à 20 jours entre l'approbation des prêts aux entreprises et la réception de leurs fonds. De tels retards constituent inévitablement un obstacle considérable au commerce local et, par extension, à la poursuite du développement économique au niveau national.
