Les citoyens non américains vivant à l'étranger paient-ils des impôts sur l'argent gagné par l'intermédiaire d'un courtier Internet américain?
Ça dépend. Les implications fiscales pour un investisseur étranger dépendront du fait que cette personne soit classée comme étranger résident ou étranger non résident par le gouvernement américain. Une personne doit respecter plusieurs directives pour être considérée comme un étranger non résident.
Les taux d'imposition peuvent varier en fonction du type d'investissement pour les étrangers non résidents. Par exemple, les investissements aux États-Unis ne sont pas soumis à l'impôt sur les gains en capital, mais ils seront imposés dans votre pays d'origine. En revanche, les revenus de dividendes sont imposables si les revenus proviennent d'une société américaine. Les étrangers résidents sont généralement soumis aux mêmes lois fiscales que les citoyens américains.
Points clés à retenir
- Les implications fiscales pour les investisseurs étrangers dépendent de leur statut d'étranger résident ou d'étranger non résident par le gouvernement américain.Les étrangers non résidents ne sont soumis à aucun impôt américain sur les gains en capital, mais les impôts sur les gains en capital seront probablement payés dans votre pays d'origine. Les étrangers non résidents sont soumis à un taux d'imposition des dividendes de 30% sur les dividendes versés par les sociétés américaines.Si vous êtes un étranger résident et que vous détenez une carte verte - ou si vous respectez les règles des résidents - vous êtes soumis aux mêmes règles fiscales qu'un citoyen américain.
Comprendre le statut d'étranger non résident vs résident étranger
Les citoyens non américains sont généralement classés comme étrangers non résidents s'ils ne sont pas des citoyens qui sont exemptés ou n'ont pas réussi la carte verte ou des tests de présence substantiels. Des exemples d'étrangers non résidents comprennent les étudiants, les enseignants et ceux qui recherchent un traitement médical aux États-Unis. Les étrangers non résidents ne peuvent pas avoir eu de carte verte à tout moment au cours de la période de déclaration fiscale pertinente. De plus, ils ne peuvent pas avoir résidé aux États-Unis pendant plus de 183 jours au cours des trois dernières années, y compris la période de référence actuelle.
Inversement, les citoyens non américains qui détiennent des cartes vertes et qui ont séjourné aux États-Unis pendant au moins 31 jours au cours de l'année en cours - et plus de 183 jours au cours des trois dernières années - sont classés comme étrangers résidents aux fins de l'impôt et sont soumis à différentes que les étrangers non résidents.
Si vous êtes un étranger non résident
Les gains en capital
Les étrangers non résidents ne sont soumis à aucun impôt sur les gains en capital aux États-Unis et aucune somme ne sera retenue par la société de courtage, mais cela ne signifie pas que vous pouvez négocier en franchise d'impôt. Vous devrez probablement payer l'impôt sur les gains en capital dans votre pays d'origine.
Les dividendes
Les étrangers non résidents sont soumis à un taux d'imposition des dividendes de 30% sur les dividendes versés par les sociétés américaines. Cependant, ils sont exclus de cet impôt si les dividendes sont payés par des sociétés étrangères ou sont des dividendes liés aux intérêts ou des dividendes sur les gains en capital à court terme. Le taux d'imposition de 30% peut également être inférieur selon la convention entre votre pays d'origine et aux États-Unis Par conséquent, il est important que vous contactiez votre société de courtage pour vérifier le taux.
Si vous êtes un étranger résident
En d'autres termes, l'impôt sur les gains en capital à long terme est appliqué aux bénéfices provenant de la vente de placements détenus depuis plus d'un an. Les taux d'imposition actuels sont de 0%, 15% ou 20%, selon votre tranche d'imposition individuelle. La
Les investissements détenus depuis moins d'un an sont assujettis à l'impôt sur les gains en capital à court terme, qui est le même taux d'imposition que votre taux d'imposition ordinaire. Le montant de l'impôt dépendra de votre revenu annuel total et de la tranche d'imposition marginale qui en résulte. L'impôt sur les gains en capital ne s'applique qu'aux investissements qui ont été vendus au cours de l'année d'imposition, ce qui signifie qu'un gain a été réalisé. Les investissements dont la valeur s'est appréciée mais qui n'ont pas été vendus ne sont pas soumis à l'impôt.
Il est important de noter que les gains en capital peuvent être réduits en soustrayant les pertes de placement réalisées - appelées pertes en capital. Une perte survient lorsqu'un investissement imposable est vendu à un prix inférieur au prix d'achat initial - appelé la base du coût. Par conséquent, seule la différence nette entre les gains et les pertes est imposée, ce qui s'appelle les gains en capital nets.
Veuillez consulter un fiscaliste avant de vendre un investissement, car votre traitement fiscal individuel peut être différent de celui décrit ci-dessus.
