Table des matières
- Quelle partie des prestations de sécurité sociale de votre ménage est soumise à l'impôt fédéral sur le revenu?
- Qu'est-ce qu'un revenu ordinaire?
- Comment le revenu ordinaire est-il imposé?
- États qui imposent les prestations de sécurité sociale
Oui, une partie de vos prestations de sécurité sociale peut être soumise à une imposition fédérale en utilisant des tranches d'imposition. Votre tranche d'imposition est déterminée par votre revenu net imposable, comme indiqué à la ligne 43 du formulaire 1040. Cette valeur est votre revenu brut moins toutes les déductions autorisées. Pour les revenus de sécurité sociale qui s'ajoutent à votre revenu combiné, vous pouvez être soumis à un impôt sur le revenu allant jusqu'à 85% sur vos prestations SS.
Points clés à retenir
- Les prestations de revenu de la sécurité sociale peuvent être imposées jusqu'à 85% en fonction du revenu annuel total. 13 États imposent également individuellement les revenus de la sécurité sociale.Chaque année, les seuils pour les tranches d'imposition fédérales ainsi que les limites de revenu de la sécurité sociale sont publiés par l'IRS.Review IRS Publication 915 pour le processus de calcul de votre impôt sur le revenu dû sur les prestations.
Quelle partie des prestations de sécurité sociale de votre ménage est soumise à l'impôt fédéral sur le revenu?
Le montant des prestations de sécurité sociale à inclure comme revenu brut varie d'un maximum de 85% jusqu'à 0%. Consultez la publication IRS 915 pour le processus de calcul de ce montant. Après avoir calculé ce montant, vous devez l'inclure à la ligne 20b du formulaire 1040 ou à la ligne 14b du formulaire 1040A comme revenu ordinaire.
Une personne âgée dont la seule source de revenu est la sécurité sociale n'a pas à payer d'impôt sur le revenu fédéral sur ses prestations. S'il reçoit d'autres sources de revenus, y compris des revenus d'intérêts exonérés d'impôt, ils doivent ajouter la moitié de ses prestations de sécurité sociale annuelles à leurs autres revenus, puis comparer le résultat à un seuil fixé par l'IRS. Si le total est supérieur au seuil IRS, certains de ses avantages sociaux sont imposables.
Pour 2020, le montant seuil est de 25 000 $ pour les célibataires et de 32 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement. Les couples mariés qui vivent ensemble mais déposent séparément ont un seuil de 0 $ et doivent payer des impôts sur les prestations de sécurité sociale indépendamment des autres revenus gagnés.
Qu'est-ce qu'un revenu ordinaire?
Le revenu ordinaire représente la majeure partie du revenu imposable de votre ménage provenant de sources telles que les salaires, les revenus d'un travail indépendant, les pensions, les prestations de sécurité sociale, les loyers, les redevances et les intérêts. Les autres formes de revenu des ménages - comme les gains en capital, les dividendes qualifiés et les gains en capital provenant des objets de collection - ne sont pas considérées comme un revenu ordinaire; ils sont plutôt taxés à des taux différents.
Comment le revenu ordinaire est-il imposé?
Toutes les sources de revenu ordinaire sont additionnées, puis toutes les déductions et exemptions personnelles autorisées sont soustraites de ce total. Ce qui reste est soumis à l'impôt en utilisant les tranches d'imposition et les tables de taxe IRS.
Pour 2019, pour les personnes mariées déposant conjointement, les premiers 19050 $ de revenu ordinaire sont imposés à 10%, de 19051 $ à 77400 $ sont imposés à 12%, de 77401 $ à 165000 $ sont imposés à 22%, et ainsi de suite, jusqu'à la tranche supérieure de 37% pour un revenu de 600 001 $ et plus. Il existe actuellement sept tranches d'imposition.
Pour l'année d'imposition 2020, le taux d'imposition maximal reste de 37% pour les contribuables célibataires individuels dont le revenu est supérieur à 518 400 $ (622 050 $ pour les couples mariés déposant conjointement). Les autres tarifs sont:
- 35%, pour les revenus supérieurs à 207 350 $ (414 700 $ pour les couples mariés déposant conjointement); 32% pour les revenus supérieurs à 163 300 $ (326 600 $ pour les couples mariés déposant conjointement); 24% pour les revenus supérieurs à 85 525 $ (171 050 $ pour les couples mariés déposant conjointement); 22% pour les revenus plus de 40 125 $ (80 250 $ pour les couples mariés déposant conjointement); 12% pour les revenus supérieurs à 9 875 $ (19 750 $ pour les couples mariés déposant conjointement).. 0% jusqu'à 9 874 $ (19 749 $).
États qui imposent les prestations de sécurité sociale
La plupart des États ne taxent pas les prestations de sécurité sociale, mais 13 le font dans certaines circonstances. Les États qui imposent les prestations de sécurité sociale sont le Colorado, le Connecticut, le Kansas, le Minnesota, le Missouri, le Montana, le Nebraska, le Nouveau-Mexique, le Dakota du Nord, le Rhode Island, l'Utah, le Vermont et la Virginie-Occidentale. L'Iowa avait l'habitude d'évaluer les impôts sur les prestations jusqu'à ce qu'elle les supprime complètement en 2014, tandis que le Nouveau-Mexique exonère certains avantages pour les bénéficiaires de 65 ans et plus.
