Qu'est-ce qu'un ratio d'efficacité?
Le ratio d'efficience est généralement utilisé pour analyser dans quelle mesure une entreprise utilise ses actifs et passifs en interne. Un ratio d'efficacité peut calculer le chiffre d'affaires des créances, le remboursement des passifs, la quantité et l'utilisation des fonds propres, et l'utilisation générale des stocks et des machines. Ce ratio peut également être utilisé pour suivre et analyser les performances des banques commerciales et d'investissement.
Ratio d'efficacité
Qu'est-ce qu'un taux d'efficacité vous dit?
Les ratios d'efficacité, également appelés ratios d'activité, sont utilisés par les analystes pour mesurer la performance des performances actuelles ou à court terme d'une entreprise. Tous ces ratios utilisent des chiffres dans l'actif ou le passif à court terme d'une entreprise, pour quantifier les opérations de l'entreprise.
Un ratio d'efficacité mesure la capacité d'une entreprise à utiliser ses actifs pour générer des revenus. Par exemple, un ratio d'efficacité examine souvent divers aspects de l'entreprise, tels que le temps qu'il faut pour collecter de l'argent auprès des clients ou le temps qu'il faut pour convertir les stocks en espèces. Cela rend les ratios d'efficacité importants, car une amélioration des ratios d'efficacité se traduit généralement par une meilleure rentabilité.
Ces ratios peuvent être comparés à ceux de leurs pairs dans le même secteur et peuvent identifier des entreprises mieux gérées par rapport aux autres. Certains ratios d'efficacité courants sont le chiffre d'affaires des comptes clients, le chiffre d'affaires des immobilisations, les ventes aux stocks, les ventes au fonds de roulement net, les comptes créditeurs aux ventes et le ratio de rotation des stocks.
Ratios d'efficience pour les banques
Le ratio d'efficacité s'applique également aux banques. Par exemple, un ratio d'efficacité bancaire mesure les frais généraux d'une banque en pourcentage de ses revenus. Comme les ratios d'efficacité ci-dessus, cela permet aux analystes d'évaluer la performance des banques commerciales et d'investissement. Pour une banque, un ratio d'efficacité est un moyen facile de mesurer la capacité de transformer des actifs en revenus.
Le ratio d'efficience pour les banques est le suivant:
La Ratio d'efficacité = RevenueExpenses † † hors intérêts
Étant donné que les dépenses d'exploitation d'une banque sont au numérateur et que ses revenus sont au dénominateur, un ratio d'efficacité inférieur signifie qu'une banque fonctionne mieux.
Un taux d'efficacité de 50% ou moins est considéré comme optimal. Si le ratio d'efficacité augmente, cela signifie que les dépenses d'une banque augmentent ou que ses revenus diminuent.
Par exemple, la Banque X a publié des résultats trimestriels et son ratio d'efficacité était de 57, 1%, ce qui était inférieur au ratio de 63, 2% qu'elle avait déclaré pour le même trimestre l'année dernière. Cela signifie que les opérations de la société sont devenues plus efficaces, augmentant ses actifs de 80 millions de dollars pour le trimestre.
