Qu'est-ce qu'un compte de trading d'entité?
Un compte de négociation d'entité est un type de compte dédié appartenant à une entité juridique telle qu'une société ou une société en commandite. Les comptes de négociation d'entités présentent certains avantages par rapport aux comptes de négociation individuels, tels que les déductions fiscales et la certitude en matière de droit fiscal.
Comprendre le compte de trading d'entité
Un compte de négociation d'entité a besoin d'une ou de plusieurs personnes habilitées à négocier le compte. Ces personnes doivent être des commerçants compétents et honnêtes afin d'éviter des pertes dans le compte résultant de mauvaises décisions commerciales ou d'un comportement sans scrupules.
Les investisseurs institutionnels ont créé des entités commerciales formelles pour mener leurs opérations. Pour certaines personnes, en particulier les day traders ou autres traders actifs qui souhaitent vivre de la négociation de titres, il est économiquement judicieux de créer une entité distincte, plutôt que d'utiliser des comptes d'investissement individuels. Éviter les impôts est une motivation principale.
La prolifération des maisons de courtage en ligne et à escompte a joué un rôle important en élevant certains investisseurs en investisseurs pseudo-professionnels. En tant que tel, la demande de planification commerciale et fiscale autour de la migration des comptes de courtage individuels vers l'incorporation d'entités commerciales à des fins d'investissement a également augmenté.
Points clés à retenir
- Un compte de négociation d'entité est contrôlé par une entité juridique telle qu'une société, qui compte une ou plusieurs personnes autorisées à effectuer des transactions au nom de l'entité. Les comptes de négociation d'entités peuvent convenir aux investisseurs individuels qui négocient activement ou négocient à la journée et souhaitent créer une entreprise de négociation légale afin de profiter de certaines déductions fiscales.Les comptes de négociation d'entités offrent les mêmes fonctionnalités et marchés que les comptes individuels traditionnels.
Avantages du commerce par le biais d'entités commerciales
Bien que de nature technique, les avantages du commerce par le biais d'une entité commerciale vont au-delà des avantages fiscaux. Plusieurs avantages comprennent le paiement des salaires liés aux cotisations au régime de retraite, une plus grande flexibilité dans l'accès à certaines catégories d'actifs et l'établissement d'un record de performance. Ce dernier avantage est important pour les particuliers qui souhaitent capitaliser sur leurs prouesses d'investissement ou leur méthodologie en créant un fonds d'investissement auquel d'autres investisseurs peuvent contribuer. Par exemple, la création d'un fonds de couverture ou d'un fonds géré séparément par un conseiller en placement inscrit.
Le fait de déplacer des comptes d'investissement individuels vers un compte d'entreprise présente également l'avantage de permettre la déduction fiscale des dépenses liées aux activités de trading, telles que les abonnements Bloomberg ou les équipements spécialisés, par exemple.
En menant des activités d'investissement par l'intermédiaire d'une entité, les particuliers peuvent avoir accès à certains autres fournisseurs d'investissement et contreparties potentielles. Par exemple, un fonds spéculatif peut ne pas envisager de faire affaire avec un particulier via son compte de courtage vanilla mais peut envisager de conclure des transactions avec un investisseur individuel sérieux qui gère ses actifs avec un compte de trading lié à une entité. De plus, comme un compte d'entité est établi, il peut être transférable, permettant la vente d'une entreprise ou la monétisation des capacités d'investissement et des antécédents d'un individu.
Une personne ou un groupe de personnes qui démarre une activité commerciale légale et ouvre un compte de négociation d'entité peut également modifier ses méthodes comptables ou sa structure juridique en dissolvant et en reformant l'entreprise. Tant qu'un commerçant individuel reste un commerçant individuel, il n'a pas cette flexibilité.
Pour profiter davantage au commerçant, bien que plus compliqué, plusieurs entités et comptes d'entité peuvent être créés. Cela permet à chaque entité de maximiser l'efficacité fiscale d'elle-même ainsi que de toutes les entités dans leur ensemble. Ces structures doivent être discutées avec un comptable qualifié.
Les comptes de négociation d'entités comportent généralement toutes les fonctions d'un compte de négociation individuel et n'ont souvent aucune exigence de dépôt initial (peut varier selon le courtier). Les comptes de négociation d'entités peuvent négocier en espèces, sur marge et accéder à des marchés comme les contrats à terme, les options, le forex et tous les autres marchés accessibles via le courtier.
Exemple de configuration d'un compte de trading d'entité
Sara fait du day trading avec succès depuis plus d'un an, tirant un revenu mensuel régulier.
Sara parle avec un comptable et décide qu'elle pourrait être plus efficace avec ses impôts et ses coûts en créant une société, puis en négociant au sein de cette structure juridique.
Elle crée Sara Trading Inc., puis ouvre un compte de négociation d'entité pour cette société, avec elle-même comme seul commerçant autorisé sur le compte.
Elle négocie comme elle le faisait auparavant, mais maintenant toutes les transactions - et les profits et les pertes - se produisent dans le compte de négociation et la société de l'entité au lieu de ses comptes individuels. La société a plus de discrétion et de latitude sur les déductions et sur la façon d'allouer les dollars avant impôts afin de minimiser les impôts. Avec l'aide de son comptable, Sara est en mesure de réduire les impôts qu'elle paie sur ses bénéfices commerciaux.
