Qu'est-ce qu'un IRA étendu?
Un IRA étendu permet à un bénéficiaire de deuxième génération de continuer à distribuer les actifs sur la durée de vie utilisée par le bénéficiaire de première génération, prolongeant ainsi l'IRA. Également connu sous le nom d'IRA extensible.
Comprendre les IRA étendus
Une personne qui hérite des actifs IRA du propriétaire IRA d'origine est appelée le bénéficiaire de première génération. Cette personne est en mesure de distribuer les actifs sur son espérance de vie ou sur l'espérance de vie restante du propriétaire d'origine de l'IRA. Si le bénéficiaire de première génération décède par la suite, son bénéficiaire désigné est le bénéficiaire de deuxième génération.
Ce type d'IRA est utilisé par ceux qui n'ont plus besoin - ou ne veulent plus - de prendre tous leurs actifs IRA en même temps. Les IRA étendus peuvent avoir des avantages fiscaux étendus car les bénéficiaires de deuxième génération sont autorisés à poursuivre les distributions sur l'espérance de vie utilisée par le bénéficiaire de première génération, répartissant ainsi la charge fiscale des distributions sur une longue période.
Avantages pour la deuxième génération
Un compte de retraite individuel est un outil d'investissement utilisé par les particuliers pour gagner et affecter des fonds à l'épargne-retraite. Il existe plusieurs types d'IRA à partir de 2018: les IRA traditionnels, les IRA Roth, les IRA SIMPLE et les IRA SEP. Parfois appelés accords de retraite individuels, les IRA peuvent consister en une gamme de produits financiers tels que des actions, des obligations ou des fonds communs de placement.
Avec tous ces investissements, à l'exception du Roth IRA, des dollars avant impôt sont utilisés pour financer le compte, jusqu'à certaines limites. Pendant la phase de distribution, généralement après l'âge de 59, 5 ans, la personne qui a ouvert et financé le compte doit payer des impôts ordinaires sur toute somme retirée du compte. Si le propriétaire du compte décède, des impôts sont toujours dus sur le retrait de ces actifs même lorsque le compte est hérité par le bénéficiaire de première génération.
Cependant, ce bénéficiaire de première génération peut répartir les impôts dus en prenant des distributions en fonction de leur espérance de vie. Gardez à l'esprit que les bénéficiaires conjoints et non conjoints sont traités différemment en ce qui concerne les IRA. Un conjoint qui hérite d'un IRA peut soit transférer les fonds sur leur propre IRA ou attendre de prendre les distributions minimales requises (RMD) jusqu'à ce que le conjoint décédé ait atteint l'âge de 72 ans.
Les bénéficiaires non conjoints ont trois choix, y compris le paiement immédiat du montant total du compte et le paiement des taxes IRS. Ils peuvent également commencer à prendre des RMD en fonction de leur espérance de vie ou de l'espérance de vie du défunt; s'ils ont plus de 72 ans, ils doivent commencer à prendre des RMD dans un délai d'un an après avoir hérité de l'IRA. Une autre option consiste à retirer complètement du compte sur cinq ans.
L'IRA étendu est simplement une disposition qui permet à un bénéficiaire de deuxième génération et aux bénéficiaires ultérieurs de continuer à recevoir des distributions en fonction de l'espérance de vie du bénéficiaire de première génération.
