Qu'est-ce qu'un examen général?
Un examen général est une mesure réglementaire mise en place pour faciliter des inspections détaillées et approfondies des banques. Les examens généraux consistent à évaluer les processus de gestion et les activités des institutions financières (IF) autorisées à recevoir des dépôts et à consentir des prêts pour s'assurer qu'elles sont conformes aux lois et règlements et fonctionnent de manière saine.
Différents organes directeurs sont chargés d'évaluer la santé des banques. Habituellement, les banques nationales sont examinées par le Bureau du contrôleur de la monnaie (OCC), les banques à charte d'État sont inspectées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ou le département bancaire de l'État, et les sociétés de portefeuille bancaires sont examinées par la Réserve fédérale Conseil (FRB).
Points clés à retenir
- Un examen général est une mesure réglementaire mise en place pour donner une évaluation détaillée de tous les aspects d'une banque.Les examinateurs spécialisés évaluent les processus et les activités de gestion des banques pour s'assurer qu'ils sont conformes aux lois et règlements et fonctionnent de manière saine. L'examen est effectué par l'organe directeur de différents niveaux de banques et a généralement lieu tous les deux ans.
Comprendre un examen général
L'examen général est généralement effectué tous les deux ans. Les examinateurs des banques effectuant l'examen examineront en profondeur la banque en question, en se concentrant beaucoup de temps sur ses états financiers, tout en interrogeant le personnel et les gestionnaires sur les politiques et procédures.
Les examinateurs examineront les conseils, recommandations et problèmes de la banque en matière de surveillance. Ils se pencheront sur la situation financière globale de la banque, examineront ses opérations de fiducie, la santé et l'efficacité de ses systèmes électroniques et ses performances en termes de respect du crédit besoins de la communauté dans laquelle il opère. Les examinateurs évalueront également si la banque se conforme ou non aux réglementations nationales et fédérales.
Aux États-Unis, plus de 2 000 examinateurs sont chargés d'évaluer les banques.
Les informations que les examinateurs bancaires demandent au cours d'un examen général comprennent:
- Les politiques et procédures écrites de la banque Le dernier paquet de conseils d'administration de la banque Les procès-verbaux des réunions du conseil d'administration Les rapports d'audit, comptes en souffrance, prêts à problèmes, etc.
Les examens associés à un examen général peuvent avoir lieu sur site et hors site. Les examinateurs peuvent consulter des informations écrites et des rapports dans leurs propres bureaux, puis se rendre à la banque pour effectuer des entretiens détaillés avec la direction.
Enregistrement d'un examen général
Une fois l'examen général terminé, les examinateurs tiendront une réunion de sortie avec la direction de la banque et peut-être avec son conseil d'administration. (B de D) également. Au cours de la réunion, les conclusions seront présentées, les avis seront diffusés et la banque se verra attribuer une note. Une fois ce processus terminé, la FDIC publiera un rapport d'examen détaillant ses observations.
Lors de l'évaluation de la sécurité et de la solidité d'une IF, les examinateurs suivent ce que l'on appelle le système CAMELS: suffisance du capital, qualité des actifs, gestion, bénéfices, liquidité et sensibilité (au risque systémique). Les banques reçoivent un classement sur une échelle de un à cinq dans chaque catégorie, un étant le plus élevé ou le plus fort et cinq étant le plus bas ou le plus faible.
Les banques qui obtiennent un score moyen inférieur à deux sont considérées comme des institutions de haute qualité. Les banques avec des CAMELS de quatre et cinq, par contre, seront placées sur une liste de surveillance par les régulateurs et suivies de près.
