Dans le monde de l'entreprise, le seul chiffre qui compte vraiment à la fin de la journée est le résultat net. Pour les contribuables, le numéro de ligne sur leurs déclarations de revenus est tout aussi important.
Trois éléments principaux déterminent ce nombre: le revenu, les déductions et les crédits. Une fois ces deux premières composantes calculées et toutes les déductions soustraites du revenu, tout revenu restant est évalué au montant d'impôt approprié. Mais ce dernier chiffre n'est pas le résultat pour de nombreux contribuables, car leur obligation fiscale réelle peut être encore réduite dollar pour dollar par les divers crédits d'impôt auxquels ils peuvent avoir droit.
, nous examinerons les crédits d'impôt disponibles pour vous aider à déterminer ceux que vous pouvez utiliser pour garnir votre portefeuille.
Que sont les crédits d'impôt?
Les crédits d'impôt sont des réductions d'un dollar pour un dollar du montant d'impôt que vous devez au gouvernement. Ces crédits sont beaucoup plus efficaces pour réduire votre impôt que les déductions, car les déductions ne font que réduire le montant du revenu imposable qui sera évalué, tandis que les crédits d'impôt réduisent votre impôt à payer.
Les crédits d'impôt se répartissent en deux grandes catégories: remboursables et non remboursables. Les crédits remboursables remboursent la différence excédentaire au contribuable à titre de remboursement si le montant du crédit dépasse le montant total de la taxe due. Les crédits non remboursables ne peuvent être portés au crédit de votre impôt à payer pour cette année d'imposition; tout excédent est perdu.
Par exemple, si vous devez 1 500 $ d'impôt mais que vous avez un crédit d'impôt de 2 000 $, vous obtiendrez un remboursement de 500 $ si le crédit est remboursable et rien s'il n'est pas remboursable. Comme pour les déductions, la plupart des crédits d'impôt ont un calendrier d'élimination du seuil de revenu qui réduit et finalement élimine l'admissibilité aux crédits pour les contribuables à revenu élevé.
Crédits d'impôt remboursables
Voici deux exemples de crédits d'impôt remboursables disponibles. Elles sont:
- Crédit d' impôt sur le revenu gagné - Le crédit d'impôt sur le revenu gagné est conçu pour offrir un incitatif fiscal aux salariés à revenu faible et moyen inférieur. Le montant dépend du niveau de revenu du contribuable et du nombre de personnes à charge. (Pour continuer à lire sur les crédits de revenu gagné, voir Comment puis-je savoir si je suis admissible à un EIC? ) Excédent de la taxe de sécurité sociale et du crédit d'impôt retenu pour l'impôt sur le revenu de niveau 1 - Ce crédit s'applique aux contribuables qui ont plus d'un employeur et qui ont le montant total de la taxe de sécurité sociale retenu par chaque employeur. Si le montant total de la taxe de sécurité sociale dépasse la base de salaire imposable du contribuable, le montant excédentaire retenu sera remboursé au contribuable. Le crédit d'impôt est également accordé aux employés des chemins de fer qui ont trop payé pour leur retraite des employés de chemin de fer de niveau 1 (RRTA).
Crédits d'impôt non remboursables
Il y a pas mal de crédits d'impôt qui entrent dans la catégorie non remboursable. Certains sont plus courants que d'autres, et ils diffèrent en quantité et en complexité. Bon nombre de ces crédits sont offerts sous forme d'incitations fiscales pour certains types d'activités, comme l'enseignement supérieur et l'adoption d'un enfant.
Voici une ventilation des principaux crédits non remboursables:
- Hope Credit, American Opportunity Credit et Lifetime Learning Credit - Les crédits d' espoir et d'apprentissage à vie fournissent une mesure de remboursement des frais de scolarité pour les parents (ou étudiants) qui paient les frais de scolarité et les frais de scolarité. (À ce sujet, voir Dissiper la confusion fiscale pour les comptes d'épargne des collèges et investir en vous-même avec des études collégiales .) Crédit pour impôt étranger - Ce crédit est conçu pour rembourser les contribuables pour les impôts qu'ils paient aux gouvernements étrangers sur les revenus de placement réalisés en dehors de la US Adoption Credit - Le crédit d'adoption permet aux contribuables qui adoptent des enfants de récupérer une partie ou la totalité des coûts du processus d'adoption (qui peuvent être très coûteux). Crédit pour personnes âgées ou handicapées - Les contribuables de plus de 65 ans et ceux qui satisfont aux critères de l'Internal Revenue Service (IRS) en matière d'invalidité permanente et totale bénéficient d'un crédit spécial. Les contribuables doivent satisfaire aux exigences de revenu pour être admissibles. Crédit pour les personnes à charge - Ce crédit aide les contribuables à payer les frais de garde d'enfants, tant que certaines conditions sont remplies. Pour voir la liste complète des conditions, consultez la page de crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge sur le site Web de l'IRS. Crédit d'impôt pour contributions d'épargne-retraite - Le crédit d'impôt pour épargnant est conçu pour encourager les contribuables qui satisfont aux restrictions de revenu à épargner pour la retraite en offrant un remboursement de leurs contributions à l'IRA ou à un régime admissible pouvant atteindre 1000 $ pour un particulier ou 2000 $ pour un couple marié. Crédits divers - Il existe un assortiment de crédits d'impôt moins courants auxquels un plus petit nombre de contribuables peuvent prétendre, tels que:
- Crédit d'énergie résidentielleCrédit plug-in et véhicule électrique accréditéCrédit d'intérêt hypothécaireCouverture d'assurance-santé Impôt minimum de l'année précédente - Crédit aux particuliers, aux successions et aux fiduciesCrédit d'impôt sur les gains en capital des fonds communs de placement non distribués
Conclusion
Il existe de nombreuses règles et dispositions concernant l'admissibilité et les limitations des différents crédits d'impôt disponibles. Assurez-vous que vous utilisez tous les outils disponibles pour garder vos dollars durement gagnés à leur place - dans votre portefeuille.
Découvrez comment réduire votre fardeau fiscal individuel dans notre fonction Guide d'impôt sur le revenu.
