QU'EST-CE QUE le plan d'exclusion du groupe
Un régime d'exclusion collective est un type d'assurance-vie temporaire collective conçu pour récompenser les employés clés au-delà de ce qui leur est offert par le biais du régime d'assurance-vie collective temporaire de l'entreprise. Les employés clés peuvent inclure ceux qui occupent de longs postes dans l'entreprise, des dirigeants, des chefs d'équipe ou des gestionnaires. Les personnes jugées éligibles ont accès à des prestations d'assurance-vie potentiellement importantes dont la valeur de rachat peut augmenter avec le temps.
RÉPARTITION du plan d'exclusion de groupe
Dans le cadre d'un régime d'exonération collective, l'employé conserve 50 000 $ de couverture d'assurance-vie temporaire collective tandis qu'une police d'assurance-vie universelle fournit le reste. Le régime d'exonération collective remplace le montant actuel de l'assurance-vie collective de plus de 50 000 $ pour les personnes que l'entreprise souhaite mettre de côté ou exclure.
Les inconvénients de l'assurance-vie temporaire collective ordinaire comprennent son exigence de non-discrimination, sa perte ou sa réduction lorsque l'employé décide de prendre sa retraite ou de quitter l'entreprise (ou des dépenses élevées pour la poursuivre) et les coûts de revenu imputés pour une couverture supérieure à 50000 $. La police d'assurance-vie universelle améliore l'ensemble de l'assurance-vie dans la mesure où elle est transférable et peut créer un revenu de retraite supplémentaire grâce à sa valeur de rachat. Il n'est pas non plus soumis à des règles de non-discrimination, permettant aux employeurs de ne l'offrir qu'aux employés qu'ils souhaitent le plus retenir, tels que les cadres supérieurs.
Exemple de plan d'exclusion de groupe
Pour les employeurs, une exclusion de groupe offre l'avantage d'une meilleure rentabilité, y compris les dépenses fiscales, que par le biais d'un plan à terme de groupe. L'employeur reçoit une déduction d'impôt sur le revenu pour la totalité de la prime payée pour l'assurance-vie temporaire collective et la police d'assurance-vie universelle détenue par les employés. La prime d'assurance-vie collective temporaire est déductible en tant qu'avantage du personnel, et la partie payée par l'employeur de la prime de la police d'assurance-vie universelle est déductible pour l'employeur en compensation.
Par exemple, avant une exclusion, disons qu'un employé clé admissible a une couverture d'assurance-vie temporaire de 250 000 $. De cette couverture, le gouvernement fédéral taxe tout ce qui dépasse 50 000 $ comme revenu imputé. Dans cet exemple, l'entreprise serait taxée sur 200 000 $, ce qui pourrait être une conséquence fiscale assez importante pour l'entreprise. Cependant, après l'exemption, l'employé bénéficie d'une couverture temporaire de groupe de 50 000 $, qui est plafonnée à ce niveau pour éviter de maintenir le revenu imputé et les pénalités fiscales associées. La police d'assurance vie individuelle financée par l'employeur prévoit une couverture supplémentaire, dont la valeur en espèces augmente avec le temps. Cela profite à la fois à l'employé et à l'employeur, aidant à économiser de l'argent en taxes et en administration tout en offrant une supplémentation pour le revenu de retraite.
