Qu'est-ce que le plan d'accession à la propriété?
Le Régime d'accession à la propriété (RAP) est un programme canadien qui permet aux personnes détenant un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) d'utiliser jusqu'à 25 000 $ des avoirs du régime comme prêt pour l'achat d'une maison.
Points clés à retenir
- Le Régime d'accession à la propriété (RAP) permet aux acheteurs d'une première maison au Canada d'emprunter jusqu'à 25000 $ de leur épargne-retraite admissible sans pénalité. Pour être admissible, les fonds ne doivent pas dépasser la limite et doivent être retirés dans les 30 jours suivant leur résidence. Les fonds empruntés au plan de retraite doivent être remboursés sur une période de dix-sept ans (sans remboursement obligatoire pour les 2 premières années du prêt).
Comprendre le régime d'accession à la propriété (RAP)
Le régime d'accession à la propriété est ouvert aux acheteurs d'une première maison avec un accord écrit pour acheter ou construire une maison admissible pour eux-mêmes. Les personnes handicapées ou aidant un parent handicapé sont également admissibles. Le Canada définit les acheteurs d'une première maison comme ceux qui n'ont pas possédé et occupé une maison pendant une période de quatre ans commençant le 1er janvier de la quatrième année précédant le retrait. Par exemple, les fonds retirés en juin 2018 donneraient lieu à une période d'admissibilité débutant le 1er janvier 2014 afin de déterminer si un particulier est admissible ou non comme acheteur d'une première maison. Les époux ou conjoints de fait peuvent être admissibles individuellement tant qu'ils n'ont pas occupé une maison appartenant à leur nom ou au nom de leur partenaire ou conjoint actuel.
Pour profiter du programme, les acheteurs de maison doivent retirer au plus 25 000 $ et effectuer tous les retraits au cours d'une même année civile. Les acheteurs de maison doivent également retirer les fonds au plus tard 30 jours après avoir commencé à vivre dans la maison. Après le deuxième anniversaire du retrait, les acheteurs de maison ont 15 ans pour rembourser le prêt en effectuant des versements dans leurs comptes REER avec des paiements minimaux au moins exigés annuellement. Les montants de remboursement requis qui restent impayés à la fin d'une année donnée sont imposés comme un revenu.
Plan d'apprentissage tout au long de la vie (LLP)
En plus du RAP, le Canada offre aux citoyens la possibilité de retirer des fonds non imposables des REER pour payer leurs frais de scolarité via le Plan d'apprentissage tout au long de la vie (REEP). Ces avantages s'étendent aux paiements pour les frais de formation ou d'études pour un particulier ou pour un époux ou conjoint de fait. Cependant, les individus ne peuvent pas utiliser les LLP pour payer l'éducation des enfants.
Utiliser des fonds de retraite pour acheter une maison aux États-Unis
Les États-Unis offrent un programme similaire pour les acheteurs d'une première maison admissibles. En vertu de la Taxpayer Relief Act de 1997, les citoyens américains peuvent retirer jusqu'à 10 000 $ d'un IRA pour couvrir les coûts de construction ou d'achat d'une maison. Toutefois, lorsque le RAP permet un prêt en franchise d'impôt, les États-Unis exigent que les acheteurs d'une première maison considèrent le retrait comme un revenu imposable s'il provient d'un IRA traditionnel. Dans le cas des Roth IRA, qui nécessitent des contributions après impôt, les acheteurs d'une première maison ne paient pas d'impôt sur le retrait. Dans les deux cas, l'IRS renonce à la pénalité de retrait prématuré de 10% qui s'appliquerait autrement lorsqu'un individu prend une distribution de retraite avant l'âge de 59 ans et demi.