Qu'est-ce qu'un conjoint IRA?
Un IRA de conjoint est une stratégie qui permet à un conjoint qui travaille de contribuer à un IRA au nom d'un conjoint qui ne travaille pas pour contourner les exigences de revenu. Cela crée une exception à la disposition selon laquelle une personne doit avoir gagné un revenu pour contribuer à un IRA. Cependant, le revenu du conjoint qui travaille doit être égal ou supérieur au total des contributions IRA versées au nom des deux conjoints.
Les IRA conjoints ne sont que des Roth ou des IRA traditionnels qui sont utilisés par les couples mariés. Ce ne sont pas des comptes conjoints; chaque IRA est mis en place au nom d'un conjoint individuel. Pour 2019 et 2020, l'utilisation d'une stratégie IRA pour les conjoints permet aux couples mariés de déposer conjointement une contribution annuelle de 12000 $ aux IRA - ou 14000 $ s'ils ont 50 ans ou plus en raison de la disposition relative à la contribution de rattrapage.
Points clés à retenir
- Les IRA de conjoint permettent aux conjoints qui travaillent de contribuer à un IRA pour un conjoint qui ne travaille pas.
Comment fonctionne l'IRA d'un conjoint
Le couple doit également produire une déclaration de revenus conjointe (dépôt conjoint conjointement) pour être admissible à verser des contributions IRA de conjoint. Les IRA de conjoint peuvent être des IRA traditionnels ou des Roth IRA, et sont soumis aux mêmes limites annuelles de contribution, limites de revenu et dispositions de contribution de rattrapage que les IRA traditionnels et Roth. Bien que les IRA ne puissent pas être détenus conjointement au nom des deux conjoints, les conjoints peuvent partager les distributions de leur compte à la retraite.
IRA conjoints permettent aux couples d'accélérer leur épargne-retraite. Un montant supplémentaire de 6 000 $ par année sur 30 ans à un taux de rendement de 5% peut représenter bien plus de 400 000 $ à la retraite.
IRA conjoints: comment ils fonctionnent
L'IRS a des règles détaillées sur la façon dont les IRA doivent être structurées et des directives spécifiques sur la façon dont les stratégies IRA du conjoint peuvent être déployées. Selon l'IRS, le montant de vos contributions combinées ne peut pas être supérieur à la compensation imposable déclarée sur votre déclaration conjointe. Voir la formule dans la publication IRS 590-A. Il convient de noter que si aucun des conjoints n'a participé à un régime de retraite au travail, toutes ses cotisations seront déductibles.
Pour les couples mariés déposant conjointement dans lesquels le conjoint cotisant à l'IRA est couvert par un régime de retraite au travail, la fourchette d'élimination est de 104000 $ à 124000 $ pour 2020, contre 103000 $ à 123000 $ pour 2019, selon l'IRS.
Pour un cotisant à l'IRA qui n'est pas couvert par un régime de retraite au travail et qui est marié à quelqu'un qui l'est, la déduction est supprimée progressivement si le revenu du couple se situe entre 196000 $ et 206000 $ pour 2020, contre 193000 $ et 203000 $ pour 2019.
Limites et délais de cotisation à l'IRA du conjoint
Pour 2019 et 2020, chaque moitié d'un couple utilisant une stratégie IRA de conjoint peut contribuer 6 000 $ par an. Chaque personne peut contribuer 1 000 $ de plus si elle a 50 ans ou plus. Cela représente des contributions totales de 12 000 $ à 14 000 $ pour 2019 et 2020. Les contributions doivent être faites avant la date limite de production des déclarations de revenus (y compris les prolongations). Par exemple, vous pouvez contribuer à votre IRA 2019 jusqu'au 15 avril 2020 ou plus tard si vous déposez une extension.
Les institutions approuvées par l'IRS, notamment les banques, les sociétés de courtage, certaines coopératives de crédit et les associations d'épargne et de crédit assurées par le gouvernement fédéral, proposent des IRA au conjoint. Investopedia's Best Brokers for IRAs vous permet de comparer les courtiers côte à côte pour trouver celui qui correspond à vos besoins d'investissement.
