Qu'est-ce qu'une exemption Homestead?
Une exemption de propriété est une disposition légale qui aide à protéger une maison de certains créanciers à la suite du décès d'un conjoint propriétaire ou de la déclaration de faillite. L'exonération de l'impôt sur la propriété peut également fournir aux conjoints survivants un allégement continu de l'impôt foncier, ce qui est fait sur une échelle graduée afin que les maisons avec des valeurs d'évaluation inférieures profitent le plus.
L'exemption de propriété est utile car elle est conçue pour fournir à la fois un abri physique et une protection financière, ce qui peut bloquer la vente forcée d'une résidence principale. Cependant, l'exemption de propriété n'empêche ni n'arrête une forclusion bancaire si le propriétaire manque à son hypothèque. La forclusion est le processus par lequel une banque prend possession d'une maison en raison d'un défaut de paiement hypothécaire en temps opportun.
L'exonération de la taxe d'habitation aide à protéger une partie de la valeur d'une maison contre les impôts fonciers. Les propriétaires peuvent avoir besoin de demander la prestation et doivent vérifier auprès de leur gouvernement local.
Fonctionnement d'une exemption de propriété
La disposition d'exemption de propriété se trouve dans chaque État ou territoire, à l'exception de quelques-uns, y compris le New Jersey et la Pennsylvanie. Pourtant, la façon dont l'exemption est appliquée et la protection qu'elle offre contre les créanciers varient selon les États. L'exemption de propriété est un avantage automatique dans certains États tandis que dans d'autres, les propriétaires doivent déposer une réclamation auprès de l'État afin de la recevoir.
Puisqu'un bien «homestead» est considéré comme la résidence principale d'une personne, aucune exemption ne peut être demandée sur d'autres biens possédés, même des résidences. De plus, si un conjoint survivant déménage sa résidence principale, il doit présenter une nouvelle demande d'exemption.
Une entreprise appelée Asset Protection Planners a rassemblé une liste complète des réglementations nationales. Alors que l'entreprise prétend maintenir la liste à jour, consultez votre gouvernement local pour connaître les exemptions actuelles.
Points clés à retenir
- · Une exemption pour propriété familiale peut aider à protéger une maison contre les créanciers en cas de décès d'un conjoint ou d'un propriétaire déclarant faillite. Cette disposition peut également fournir aux conjoints survivants un allégement continu de l'impôt foncier. peut varier.
Protection contre les créanciers en vertu de l'exemption
Les exemptions pour les propriétés familiales peuvent varier d'un état à l'autre. Quelques États, dont la Floride et le Texas, offrent une protection financière illimitée contre les créanciers chirographaires pour la maison, bien que des limites de superficie puissent s'appliquer pour la propriété protégée. Plus commun, cependant, est une limite de protection contre les créanciers qui varie entre 5 000 $ et 500 000 $, selon l'État, avec de nombreux États dans la fourchette de 30 000 $ à 50 000 $.
Cependant, les limites de protection ne s'appliquent pas à la valeur de la maison, mais à la valeur nette du propriétaire - comme dans la valeur de la propriété moins le solde de l'hypothèque et des autres créances financières sur celle-ci. Si la valeur nette détenue est inférieure à la limite, le propriétaire ne peut être contraint de vendre la propriété au profit des créanciers. Si les capitaux propres d'une propriété dépassent les limites, cependant, les créanciers peuvent forcer la vente, bien que le propriétaire puisse être autorisé à conserver une partie du produit.
Il est également important de noter que la protection de la propriété familiale ne s'applique pas aux créanciers garantis, comme la banque qui détient l'hypothèque sur la maison. Au lieu de cela, le propriétaire est protégé uniquement contre les créanciers chirographaires qui peuvent venir après la valeur de votre maison afin de satisfaire les réclamations contre les actifs du propriétaire.
Il y a une torsion en ce qui concerne la protection contre la faillite. La protection fédérale contre la faillite, en 2019, protège une maison de la vente si les capitaux propres du propriétaire ne dépassent pas 25 510 $. Dans la plupart des États, les propriétaires sont obligés d'utiliser les limites de l'État, qui sont souvent plus favorables de toute façon. Cependant, environ un État sur trois autorise l'utilisation de la limite d'État fédérale ou applicable.
Parmi les résultats: ceux qui déclarent faillite dans le New Jersey ou en Pennsylvanie peuvent obtenir une protection en utilisant les limites fédérales, malgré l'absence d'une exemption de la propriété de l'État dans ces États. Il convient toutefois de noter que la protection contre la faillite ne protège également que contre les créanciers chirographaires; cela n'empêchera pas une banque qui détient une hypothèque sur la maison de la saisir.
Déduire l'exemption de propriété
Un impôt foncier ou un impôt foncier est généralement appliqué aux maisons sur la base de la valeur estimée de la propriété par le bureau de l'évaluateur fiscal du gouvernement local. La taxe de propriété peut être un pourcentage de la valeur de la propriété ou un montant fixe.
L'exonération fiscale de la propriété peut offrir des réductions continues des impôts fonciers en fonction des lois locales de l'État. Ces exemptions peuvent aider les conjoints survivants à rester chez eux après que leurs revenus ont été réduits par le décès de leur partenaire.
Les exonérations fiscales de la propriété familiale offrent généralement un rabais fixe sur les taxes, comme l'exonération des premiers 50 000 $ de la valeur imposable, le reste étant imposé au taux normal. Par exemple, en utilisant une exemption de 50 000 $ pour une propriété familiale, une maison évaluée à 150 000 $ serait imposée sur seulement 100 000 $ de valeur imposable, et une maison évaluée à 75 000 $ serait alors imposée sur seulement 25 000 $.
Les exonérations fixes de la taxe d'habitation transforment essentiellement un impôt foncier en un impôt progressif plus favorable à ceux qui ont des logements plus modestes. Dans certaines régions, l'exonération est payée avec une taxe de vente locale ou d'État (ou unité équivalente).
