Table des matières
- La conversion en Roth IRA peut avoir des conséquences fiscales
- Les contributions après impôt réduisent la taxe de conversion
- Un exemple de conversion en Roth IRA
- Vous ne pouvez pas choisir et choisir
- Calcul de la taxe de conversion pour les contributions avant et après impôt
- Que devrais tu faire?
- The Bottom Line
Avez-vous envisagé de convertir votre IRA traditionnel en Roth IRA? Pour beaucoup de gens, c'est une bonne décision fiscale. Avec les Roth IRA, il n'y a pas de distributions minimales requises (RMD) à l'âge de 70 ans et demi, l'argent augmente avec report d'impôt et les distributions qualifiées sont libres d'impôt. Un inconvénient est que vous devez traiter le montant imposable de la conversion comme un revenu ordinaire pour l'année de la conversion.
Points clés à retenir
- Lorsque vous convertissez de l'argent après impôt en Roth IRA, le montant est libre d'impôt, mais vous devez payer des impôts sur les revenus de cet argent. Vous ne pouvez pas choisir de convertir simplement l'argent après impôt; au lieu de cela, vous devez regrouper tous vos IRA et découvrir les proportions de fonds après impôt et avant impôt, puis appliquer ces pourcentages à l'argent que vous convertissez. Ne payez aucun impôt dû sur vos comptes de retraite car cet argent sera imposé comme revenu et peut encourir des pénalités de retrait anticipé.
La conversion en Roth IRA peut avoir des conséquences fiscales
Vous pouvez découvrir que votre IRA traditionnel a des montants déductibles (avant impôt) et non déductibles (après impôt). Vous pourriez penser que vous pouvez trouver une stratégie pour convertir ces contributions après impôt en premier afin d'éviter de devoir payer des impôts sur le montant converti. À première vue, cela semble être un bon plan, mais ce n'est malheureusement pas possible. nous vous montrerons pourquoi un plan pour éviter les impôts sur les contributions après impôt est vraiment trop beau pour être vrai.
Les contributions après impôt réduisent la taxe de conversion
Tout d'abord, vous vous demandez peut-être comment les montants après impôt sont même entrés dans votre IRA traditionnel. Eh bien, les IRA traditionnels ont des limites de déductibilité. Ceux-ci entrent en vigueur si vous et / ou votre conjoint (si vous êtes marié) êtes réputé participer activement à un régime de retraite parrainé par l'employeur, tel qu'un programme de retraite à cotisations définies 401 (k) ou à prestations définies. Si tel est le cas, votre admissibilité à déduire votre contribution de vos impôts sur le revenu est déterminée par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration de revenus.
Lorsque vous convertissez de l'argent après impôt d'un IRA traditionnel en un IRA Roth, le montant est libre d'impôt parce que vous avez déjà payé des impôts sur ces fonds. Les gains doivent cependant être traités comme un revenu imposable ordinaire.
Gardez de bons registres de toutes vos contributions IRA parce que votre dépositaire IRA n'est pas tenu de le faire.
Un exemple de conversion en Roth IRA
Par exemple, supposons qu'au fil des ans, vous avez versé 10 000 $ à votre seul IRA non-Roth, et que les cotisations étaient non déductibles ou que vous avez choisi de ne pas demander de déductions pour les montants. Cela signifie que vous avez déjà payé des impôts sur ces contributions. Supposons également que vous avez choisi des investissements pourris, et que le compte vaut exactement ce que vous avez investi: 10 000 $. Vous voulez maintenant convertir le solde en Roth IRA.
Devine quoi? La conversion sera exonérée d'impôt car vous avez déjà payé des impôts sur ces fonds. Si la valeur du compte avait augmenté, vous ne deviez payer de l'impôt que sur les gains.
Par contre, si vous aviez déduit ces cotisations au fil des ans, vous devriez inclure les 10 000 $ dans votre revenu. Quelqu'un dans la tranche d'imposition de 22%, par exemple, devrait trouver 2 200 $ pour payer les impôts fédéraux dus sur le montant. L'impôt sur le revenu de l'État peut également s'appliquer.
Vous ne pouvez pas choisir et choisir
Pour rester dans l'exemple de 10 000 $, imaginez que vous avez payé des impôts sur 2 000 $ des 10 000 $ de cotisations. Vous pourriez penser que vous pourriez dissimuler ces 2 000 $ et exclure le montant de votre revenu imposable. Ensuite, les 8 000 $ d'argent avant impôt pourraient continuer de croître avec report d'impôt dans l'IRA traditionnel. Mais cela ne peut pas être fait.
Vous pouvez aussi vous dire: «J'ai plusieurs IRA. L'un d'eux n'a que de l'argent après impôt, tandis que les autres ont des cotisations déductibles. Je vais simplement convertir l'IRA avec le montant après impôt, puis je n'aurai pas besoin d'inclure le montant converti dans mon revenu. »Vous pouvez certainement convertir le compte de votre choix, mais cette stratégie fiscale ne fonctionnera pas non plus.
L'IRS veut son argent le plus tôt possible. Par conséquent, vous ne pouvez pas sélectionner les dollars - après impôts ou avant impôts - à convertir en Roth IRA. Au lieu de cela, les 2000 $ que vous convertissez comprendraient un montant au prorata des montants après impôt et avant impôt, proportionnellement aux soldes après impôt et avant impôt de tous vos IRA traditionnels, SEP et SIMPLE.
Calcul de la taxe de conversion pour les contributions avant et après impôt
L'IRS considère tous vos actifs IRA non-Roth comme un pool dans la formule de calcul lorsque vous convertissez tout ou partie de ces IRA en Roth, quel que soit le nombre de ces comptes que vous possédez. Cela inclut les IRA traditionnels, les IRA SEP et les IRA SIMPLES. Chaque dollar converti sera divisé proportionnellement entre les contributions déductibles et non déductibles en fonction de la valeur totale de tous vos IRA non-Roth.
Avec l'exemple de 10 000 $ ci-dessus avec 2 000 $ de contributions après impôt, la conversion de 2 000 $ se déroulerait comme suit:
- Valeur totale du compte = 10000 $ Cotisations après impôt = 2000 $ Cotisations avant impôt = 8000 $ 2000 $ / 10000 $ = 20% 2000 $ convertis x 20% = 400 $ convertis en franchise d'impôt 1600 $ soumis à l'impôt sur le revenu
Il en irait de même pour les revenus du compte. Supposons que votre compte soit passé à 15 000 $ et que vous souhaitez convertir 2 000 $.
- Contributions après impôt = 2000 $ Contributions avant impôt = 8000 $ Revenus = 5000 $ 2000 $ / 15000 $ = 13% 2000 $ x 13% = 260 $ convertis en franchise d'impôt 1740 $ soumis à l'impôt sur le revenu
Que devrais tu faire?
Bien que le calcul de la formule si vous avez plusieurs comptes non Roth avec des contributions déductibles et non déductibles puisse être une nuisance, le processus peut vous faire économiser de l'argent, alors gardez de bons registres de vos contributions IRA. Ne comptez pas sur votre dépositaire IRA pour le faire pour vous, il n'est pas obligé de le faire.
Au lieu de cela, vous devez déposer le formulaire IRS 8606 pour chaque année où vous effectuez des contributions non déductibles ou des montants de roulement après impôt à votre IRA traditionnel. Le formulaire 8606 doit également être déposé pour toute année où vous avez un solde après impôt dans vos IRA non-Roth et vous distribuez ou convertissez tout montant à partir de l'un de ces IRA. C'est la seule façon dont vous saurez exactement combien de votre solde IRA sont des montants après impôt.
The Bottom Line
Les mêmes informations seront également utiles lorsque vous commencerez à prendre des RMD ou toute autre distribution de votre IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE, car seule une partie de vos distributions sera imposable. Avant de vous convertir en Roth, calculez l'assujettissement à l'impôt. Assurez-vous de disposer de suffisamment de fonds pour payer les taxes dues.
Il vaut mieux payer les impôts de vos comptes non-retraite; sinon, vous devrez inclure dans votre revenu de l'année le montant que vous retirez pour payer les impôts. Cela signifierait que vous pourriez non seulement devoir des impôts sur le montant mais également des pénalités de distribution anticipée si vous avez moins de 59 ans et demi au moment du retrait.
