Le montant que vous faites sur un compte d'épargne est probablement assez faible, même si vous y gardez un solde important. Néanmoins, tout intérêt que vous gagnez sur le compte est considéré comme un revenu imposable par l'Internal Revenue Service (IRS) et doit être déclaré dans votre déclaration de revenus.
Points clés à retenir
- Les comptes d'épargne sont imposés sur tout intérêt gagné au-dessus de 10 $. Les intérêts d'un compte d'épargne sont imposés au taux marginal. Un solde de 10000 $ qui rapporte 0, 2% est imposé uniquement sur les 20 $ d'intérêts des crédits bancaires. 1099-INT envoyé par la banque à l'IRS avec la déclaration de revenus.
Qu'est-ce qui est imposable et pourquoi
Les comptes d'épargne ne sont généralement pas considérés comme des véhicules d'investissement. Cependant, l'IRS considère tout instrument financier portant intérêt comme un investissement à des fins fiscales.
Vous êtes imposé sur tout intérêt gagné sur le compte au-dessus d'un minimum de 10 $, bien que la conseillère financière Rebecca Dawson de Silber Bennett Financial à Los Angeles, Californie, prévienne que «l'IRS vous oblige à déclarer tous les intérêts imposables dans votre revenu. Si vous avez accepté une incitation en espèces de la banque pour ouvrir un nouveau compte d'épargne, cette prime est également imposable et doit également être déclarée ", ajoute-t-elle.
Les intérêts d'un compte d'épargne sont imposés au taux marginal. En d'autres termes, si votre tranche d'imposition ordinaire vous place dans une tranche de 35%, les intérêts sur votre compte d'épargne sont imposés à ce taux.
À des fins fiscales, ce qui arrive aux intérêts après les avoir gagnés est sans conséquence. Il sera imposé de la même manière, que vous conserviez l'argent, le transfériez sur un nouveau compte ou le dépensiez.
Qu'est-ce qui est exonéré de taxe
Bien que les intérêts gagnés sur les comptes d'épargne soient imposés, vous n'aurez pas à payer d'impôts sur le solde du compte. Si votre compte d'épargne a 10 000 $ et génère un intérêt de 0, 2%, vous êtes imposé uniquement sur les 20 $ d'intérêts que la banque vous crédite, et non sur le principal capital qui a généré ces revenus.
Certains types de comptes, tels que les comptes de retraite individuels (IRA), permettent aux intérêts sur l'épargne de s'accumuler avec report d'impôt, et ces revenus n'ont pas besoin d'être déclarés. Comme le dit Dawson, "ces règles ne s'appliquent qu'aux comptes d'épargne traditionnels ou en ligne. Elles ne doivent pas être confondues avec les économies détenues dans un IRA. Les intérêts sur ceux-ci sont à imposition différée: vous ne payez des impôts que lorsque les fonds sont retirés. " (En fait, si cet IRA est un Roth, vous ne payez même pas d'impôt sur les gains lorsque vous le retirez, tant que vous avez atteint l'âge de 59 ans et demi.)
Comment déposer
Selon le conseiller financier Dawson, à la fin du mois de janvier de chaque année, "l'institution financière qui détient votre compte d'épargne envoie un formulaire 1099-INT, indiquant les intérêts gagnés l'année précédente". Ce formulaire doit être envoyé à l'IRS lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
De plus amples informations sur l'imposition des intérêts reçus sont disponibles dans le sujet 403 sur IRS.gov. Les informations de rétention de sauvegarde sont abordées dans le sujet 307.
Aussi négligeable que puisse paraître l'intérêt gagné sur un compte d'épargne, Dawson dit qu'il est imprudent de négliger de le déclarer. "Si vos impôts ne sont pas payés sur les intérêts gagnés dans votre compte d'épargne, l'IRS appliquera des pénalités et des frais."
Conseiller Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Californie
L'institution financière qui détient votre compte d'épargne vous envoie un formulaire 1099-INT, indiquant les intérêts gagnés l'année précédente, fin janvier. Vous n'êtes imposé que sur tout intérêt gagné dans le compte sur un minimum de 10 $, bien que l'IRS vous oblige à déclarer tous les intérêts imposables dans votre revenu. Si vous avez accepté un incitatif en espèces de la banque pour ouvrir un nouveau compte d'épargne, ce bonus est également imposable et doit également être déclaré. Si vos impôts ne sont pas payés sur les intérêts gagnés dans votre compte d'épargne, l'IRS appliquera des pénalités et des frais.
Ces règles ne s'appliquent qu'aux comptes d'épargne traditionnels ou en ligne. Ils ne doivent pas être confondus avec les économies détenues dans un IRA. Les intérêts sur ceux-ci sont à imposition différée: vous ne payez des impôts que lorsque les fonds sont retirés.
