Les régimes de retraite personnels (PPS), également connus sous le nom de régimes de retraite personnels, sont des véhicules d'investissement individuels à privilège fiscal britannique. L'objectif principal de ces régimes est d'épargner pour la retraite, mais certains régimes prévoient également des prestations de décès pour les bénéficiaires désignés de la personne décédée.
Qu'est-ce qu'un régime de retraite personnel et comment fonctionne-t-il?
Un PPS est un régime privé à cotisations définies qui est géré pour l'investisseur par une compagnie d'assurance ou une entreprise d'investissement. L'investisseur qui met en place le plan choisit le fournisseur, et ce fournisseur investit l'argent payé, en fournissant une somme d'argent accumulée au moment de la retraite de l'investisseur. Au moment de la retraite, l'investisseur peut utiliser cet argent pour acheter une rente ou simplement déposer l'argent dans une banque et commencer à retirer l'argent pour survivre jusqu'à sa mort. Toute personne indépendante peut démarrer un PPS. De plus, tout employé qui travaille pour une entreprise mais qui ne peut pas adhérer à un plan parrainé par l'employeur est autorisé à démarrer un PPS. Dans certains cas, un employé d'un régime parrainé par l'entreprise qui gagne également un revenu ailleurs peut être en mesure de démarrer un PPS.
Une personne titulaire d'un SPA peut contribuer le montant inférieur de 100% de ses revenus annuels ou de l'allocation actuelle. En 2016, l'allocation annuelle est de 40 000 livres. Ainsi, si un individu gagne 60 000 livres, par exemple, il est autorisé à investir 40 000 livres dans un SPA. D'un autre côté, si l'individu ne gagne que 30 000 livres, il ou elle peut investir la totalité des 30 000 livres dans un SPA. Le montant de l'allocation annuelle change chaque année, il est donc conseillé de confirmer le montant auprès d'un fiscaliste basé au Royaume-Uni afin de déterminer ce qui est légal. Le paiement forfaitaire final du PPS dépend du montant de la contribution chaque année, de la durée du plan, de la sélection des titres, de l'allocation d'actifs et de la performance du marché. Bien que le compte devrait augmenter en valeur chaque année, rien ne garantit que cela se produira.
Choix d'investissement du régime de retraite personnel
Les régimes de retraite basés sur l'employeur n'offrent pas à l'individu le choix de quoi investir. Ce n'est pas le cas avec un SPA. Une personne qui investit dans un SPA a une certaine flexibilité de choix pour investir des cotisations. Les plans offrent généralement des fonds en espèces, des fonds d'obligations de sociétés, des fonds d'actions et des investissements internationaux. Bien qu'il existe généralement un choix d'investissement par défaut, les investisseurs PPS ont plus de contrôle sur leur allocation d'actifs et peuvent ajuster leur portefeuille PPS en fonction de leur tolérance au risque et de leur horizon temporel, ce qui est important dans la planification globale de la retraite.
Autres avantages d'un régime de retraite personnel
Outre le principal avantage de permettre aux individus de planifier leur retraite d'une manière qu'ils ne pourraient pas autrement et de permettre la flexibilité des choix d'investissement, les SPA ont quelques autres avantages importants et utiles, tels que la possibilité de prendre une somme non imposable du régime à la retraite. Bien que la majorité du régime soit imposée au taux de revenu de l'individu, un investisseur dans un SPA a la possibilité de prendre jusqu'à 25% de son épargne sous forme de montant non imposable. Bien que cela réduise le montant du revenu de retraite de l'individu à 75% de son épargne en SPA, le reste peut être utilisé pour éliminer la dette, comme une hypothèque. Un investisseur doit travailler directement avec un conseiller financier pour déterminer la proportion la plus avantageuse des montants forfaitaires PPS imposables et non imposables.
Un autre avantage majeur d'un PPS est une prestation de décès. Si le propriétaire du SPA décède avant la retraite, un paiement forfaitaire du solde peut être effectué à un conjoint ou à un autre bénéficiaire désigné. En ce sens, un PPS est similaire à une police d'assurance-vie autofinancée.
