Lorsque vous quittez un emploi, vous devez décider quoi faire de votre 401 (k). Vos choix: laissez-le où il est (cela a du sens si vous aimez les options d'investissement offertes par le plan), transférez-le dans un plan de retraite qualifié avec votre nouvel employeur ( si votre nouvel employeur accepte les transferts et que vous aimez les options d'investissement dans le nouveau plan), ou le rouler dans votre IRA (si vous voulez un contrôle maximal sur vos options d'investissement). Si vous souhaitez transférer des fonds de votre 401 (k) vers un plan qualifié d'un nouvel employeur ou votre IRA, vous avez deux options et quelques rides à considérer.
Survol direct
Pour traiter un roulement direct, demandez au fiduciaire du régime d'effectuer le paiement à un autre régime de retraite qualifié ou à l'IRA. Habituellement, vous remplissez les documents vérifiant que vous voulez que l'administrateur ou le fiduciaire du régime (la personne responsable du régime) effectue ce transfert. Vous pouvez reconduire une partie ou la totalité des fonds.
- Avantages. Habituellement, les distributions d'un régime de retraite admissible sont soumises à une retenue d'impôt obligatoire de 20%, mais un roulement direct évite la retenue. Même si le plan vous envoie un chèque, tant qu'il est payable au nouveau plan ou à l'IRA, il est traité comme un roulement direct et il n'y a pas de retenue. Les inconvénients. Le syndic peut prendre du temps pour traiter vos documents et envoyer les fonds au nouveau plan.
Points clés à retenir
- Un 401 (k) peut être transféré dans un autre régime de retraite qualifié parrainé par un employeur ou un IRA.Lors du roulement de 401 (k) s qui incluent des actions, le participant perd l'avantage fiscal potentiel de la conversion du revenu ordinaire en gains en capital imposés de préférence. versé au participant peut être reconduit dans les 60 jours suivant la réception des fonds. Les retraits directs par les participants sont soumis à une retenue d'impôt fédéral obligatoire de 20%.
Considérations particulières
Rouler sur un 401 (k) qui comprend des actions peut ne pas être une bonne décision; un roulement partiel peut être préférable. Voici pourquoi: Le stock a une appréciation nette non réalisée (NUA), qui est la différence entre le coût d'origine et sa juste valeur marchande actuelle. Si vous reconduisez le stock, vous perdez l'avantage fiscal potentiel de la conversion du revenu ordinaire en gains en capital préférentiellement imposés. Avec un roulement, la distribution éventuelle issue de l'action sera imposée comme un revenu ordinaire.
En revanche, si vous prenez une distribution actuelle du stock (appelée distribution en nature), vous paierez des impôts sur le revenu ordinaires et éventuellement une pénalité de retrait prématuré IRS (10% si moins de 59 1/2) sur le coût initial de le stock distribué; cependant, positionnez-vous pour un traitement fiscal favorable plus tard. Le NUA et toute appréciation future seront imposés comme des gains en capital lorsque vous vendrez les actions.
Rollover de 60 jours
Vous pouvez effectuer un roulement en déposant des fonds 401 (k) distribués dans un autre régime de retraite qualifié ou IRA. Le roulement peut être complété en endossant le chèque émis sur le nouveau plan ou IRA, ou en déposant les fonds dans votre compte (non-IRA), puis en écrivant sur un chèque sur ce compte à l'ordre du nouveau plan ou IRA. Vous avez 60 jours à compter de la date de réception de la distribution pour terminer le roulement.
Avantages et inconvénients d'un roulement 401 (k)
Un des principaux avantages d'un roulement 401 (k) est que vous contrôlez les fonds à court terme et que vous pouvez les utiliser avant de terminer votre roulement. Par exemple, si vous avez besoin de fonds dans un but précis (par exemple, payer votre facture d'impôt pour l'année), vous pouvez utiliser la distribution et ne pas payer d'impôt sur le revenu tant que vous trouvez d'autres fonds pour terminer le roulement dans les 60 jours..
Le principal inconvénient est que la distribution est soumise à la retenue à la source automatique de 20%. Si vous prenez une distribution et décidez ensuite de faire un rollover complet, vous devrez trouver le montant de 20% de votre propre poche pour terminer le rollover; vous récupérerez ce montant lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.
Par exemple, disons que vous avez 50 000 $ dans votre 401 (k) et que vous souhaitez prendre une distribution complète. Le plan vous enverra 40000 $ (50000 $ - (20% x 50000 $)). Pour effectuer un roulement complet afin de ne pas avoir à payer d'impôt sur la distribution, vous devrez utiliser les 40 000 $ que vous avez reçus plus 10 000 $ de votre propre argent pour terminer le roulement. Lorsque vous produisez votre déclaration, la retenue de 10 000 $ est un crédit d'impôt que vous pouvez recevoir en remboursement. Un autre inconvénient est qu'il est trop facile de manquer le délai de roulement de 60 jours, malgré de bonnes intentions.
Transfert vers un Roth IRA
Les Roth IRA vous permettent de constituer des fonds qui seront à l'avenir exonérés d'impôt pour vous. Vous pouvez transférer tout ou partie de votre 401 (k) vers un Roth IRA. Cependant, ce roulement n'évitera pas la taxe actuelle. Vous serez taxé sur la partie entrant dans un Roth IRA. Il est considéré comme une conversion Roth IRA (de la même manière que si vous aviez converti un IRA traditionnel en Roth IRA).
The Bottom Line
Si la valeur de votre compte 401 (k) est inférieure à 1 000 $, le syndic peut décider de vous débourser les fonds, quelles que soient vos préférences; les fonds seront soumis à la retenue à la source de 20%. Si la valeur se situe entre 1 000 $ et 5 000 $, le syndic peut déposer l'argent dans un IRA à votre nom, sauf si vous optez pour une distribution. Pour les grands comptes, c'est à vous de prendre une décision. En cas de doute, consultez un conseiller financier. Pour obtenir des informations connexes, lisez comment utiliser les fonds basés sur l'âge dans votre 401 (k) et que faire si vous maximisez votre 401 (k).
