Table des matières
- Un rafraîchissement Roth IRA
- Faire des contributions Roth IRA
- Prendre des distributions Roth IRA
- Laisser un héritage Roth IRA
- The Bottom Line
Ces dernières années, le Roth IRA a explosé en popularité auprès des Américains qui cherchent à cacher de l'argent pour la retraite. En 2016, environ un tiers des 42, 6 millions de propriétaires de comptes de retraite individuels (IRA) aux États-Unis détenaient la version Roth. En 2019, plus de la moitié d'entre eux l'ont fait, selon les données de l'Investment Company Institute.
La Tax Cut and Jobs Act (TCJA), adoptée fin 2017, a également donné un coup de pouce à Roths: les taux d'imposition sur le revenu que la loi a abaissés devraient revenir à des niveaux plus élevés en 2026. Étant donné que les IRA Roth exigent que vous payiez des impôts sur les contributions à l'avance, mais aucun sur la route sur les distributions, ils fonctionnent bien pour les personnes qui s'attendent à être dans une tranche d'imposition plus élevée une fois à la retraite. La nouvelle loi s'inscrit donc parfaitement dans l'avantage fondamental du Roth.
Les IRA Roth offrent d'autres avantages uniques aux épargnants en termes d'impôts, de distributions et de capacité à transmettre la richesse à la prochaine génération.
Points clés à retenir
- Vous pouvez continuer à cotiser à un Roth IRA après la retraite, tant que vous avez un revenu gagné.Une fois que vous atteignez 59½, vous pouvez commencer à prendre des retraits libres d'impôt des deux contributions et les revenus de votre Roth IRA si vous avez le compte depuis au moins cinq ans.Contrairement à un IRA traditionnel, vous n'êtes jamais tenu de prendre des distributions d'un Roth IRA et pouvez laisser l'intégralité du compte à vos héritiers.
Un rafraîchissement Roth IRA
Commençons par quelques notions de base de Roth IRA.
Bien que le Roth IRA partage de nombreuses similitudes avec le traditionnel IRA, il existe quelques différences clés entre les deux comptes de retraite.
Contrairement à un IRA traditionnel, vos contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt à l'avance. Vous payez vos cotisations sur votre revenu après impôt actuel. En revanche, vous pouvez retirer votre contribution à tout moment sans pénalité.
Une fois que vous commencez à recevoir des distributions qualifiées d'un Roth IRA, vous ne serez pas imposé sur les gains que vos contributions ont faits au fil des ans. Un Roth IRA accumule des bénéfices avec report d'impôt et ces bénéfices seront exonérés d'impôt.
Contrairement aux IRA traditionnels, il n'y a pas de limite d'âge pour faire des contributions Roth IRA, tant que vous avez gagné un revenu. Enfin, les Roth IRA n'ont pas de distributions minimales requises (RMD) au cours de votre vie.
Les comptes Roth IRA sont particulièrement populaires auprès des jeunes Américains. Plus de trois investisseurs sur 10 Roth IRA ont moins de 40 ans, selon l'ICI. Près d'un quart des contributions de Roth IRA sont faites par des investisseurs âgés de 25 à 34 ans, contre seulement 7, 5% des dépôts IRA traditionnels.
Faire des contributions Roth IRA
Comme mentionné, quel que soit votre âge, vous pouvez continuer à cotiser à votre Roth IRA tant que vous gagnez un revenu, que vous receviez un salaire en tant qu'employé ou 1099 pour un travail contractuel. Cela ne ressemble pas à un IRA traditionnel, qui n'autorise pas les cotisations une fois que vous avez atteint 70½, même si vous avez gagné un revenu.
Cette disposition rend les Roth IRA idéaux pour les semi-retraités qui continuent à travailler quelques jours par semaine dans l'ancienne entreprise, ou les retraités qui gardent la main pour faire des consultations occasionnelles ou des emplois indépendants.
Limites de contribution
La contribution maximale de Roth pour 2019 est de 6000 $, plus 1000 $ si vous avez 50 ans ou plus d'ici la fin de l'année. Il s'agit de la soi-disant contribution de rattrapage. Pour l'année d'imposition 2020, les chiffres passent à 6500 $ plus une limite de rattrapage de 1500 $.
Les contributions doivent être effectuées avant la date limite de production des déclarations de revenus de l'année suivante, y compris toute prolongation. Par exemple, vous pouvez apporter une contribution à votre IRA 2019 jusqu'au 15 avril 2020 ou plus tard si vous déposez une demande d'extension.
Limites de revenu
Roth IRAs ont des limites de revenu qui affectent si et combien vous pouvez contribuer. Par exemple, pour l'année d'imposition 2019, les déclarants célibataires, par exemple, doivent avoir un revenu brut ajusté (MAGI) modifié inférieur à 122 000 $ pour être admissibles à une cotisation complète. Entre 122 000 $ et 137 000 $, ils peuvent apporter une contribution partielle. Pour l'année d'imposition 2020, les chiffres sont ajustés: les célibataires dont le MAGI est inférieur à 124 000 $ peuvent apporter une contribution complète. Entre 124 000 $ et 139 000 $, ils peuvent apporter une contribution partielle.
Vous ne pouvez pas verser de l'argent dans un Roth IRA si vous n'avez pas de revenu gagné. Mais votre conjoint, si vous en avez un, peut établir et financer un Roth IRA en votre nom si le conjoint a encore un revenu. Parce que les IRA ne peuvent pas être détenus en tant que comptes conjoints, le conjoint Roth IRA doit être à votre nom même si votre conjoint fait les contributions.
Si votre conjoint a gagné un revenu et que vous ne le faites pas, le conjoint peut financer votre Roth IRA pour vous.
Prendre des distributions Roth IRA
Vous pouvez retirer des contributions de votre Roth IRA à tout moment - et pour n'importe quelle raison - sans impôts ni pénalités. Cependant, vous ne pouvez pas retirer les gains de votre Roth IRA jusqu'à ce que vous ayez au moins 59½ ans et que le compte soit ouvert depuis cinq ans ou plus.
Il existe cependant quelques exceptions aux taxes et pénalités. Dans certains cas, vous êtes autorisé à effectuer des retraits sans impôt et sans pénalité (ou distributions qualifiées) de vos revenus Roth IRA avant d'avoir 59 ans et demi.
Par exemple, si vous utilisez l'argent pour acheter, construire ou reconstruire une première maison pour vous ou un membre de votre famille, cela serait considéré comme une distribution admissible. Ceci est limité à 10 000 $ par vie. Vous pouvez également prendre en charge les distributions des frais d'études supérieures admissibles ou si vous devenez invalide.
Par contre, si vous optez pour une distribution non qualifiée qui ne répond pas à ces exigences, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu et une pénalité de 10% pour distribution anticipée. La source d'une distribution non qualifiée détermine le traitement fiscal applicable.
Laisser un héritage Roth IRA
Parce qu'il n'y a pas de distributions minimales requises avec un Roth IRA au cours de votre vie, si vous n'avez pas besoin d'argent pour les frais de subsistance, vous pouvez tout laisser à vos héritiers.
Parce que vous avez payé d'avance les impôts sur le Roth IRA, vos bénéficiaires ne seront pas frappés d'une facture fiscale lorsqu'ils recevront des revenus du compte. Cela vous permet de laisser un flux de revenus non imposables à vos enfants, petits-enfants ou autres héritiers.
Bien que les héritiers non conjoints doivent prendre les distributions minimales requises (RMD) sur les Roth IRA hérités, ils ne seront pas imposés sur les retraits tant qu'ils respectent les règles RMD. Encore une fois, cela diffère des IRA traditionnels, où les RMD sont imposables pour les bénéficiaires, tout comme pour les propriétaires d'origine.
The Bottom Line
Il ne fait aucun doute qu'un Roth IRA offre de précieux avantages après la retraite. Non seulement vous pouvez effectuer des retraits en franchise d'impôt d'un Roth, mais vous avez également une flexibilité maximale pour quand et combien vous retirez.
Cela signifie que vous pouvez laisser un joli paquet libre d'impôt pour vos héritiers, ou échelonner les distributions en fonction du revenu que vous recevez d'autres sources telles que la sécurité sociale, le travail ou d'autres investissements.
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