Table des matières
- Que sont les «investissements alternatifs»?
- Qui veut un IRA autogéré?
- Comment fonctionne un IRA autogéré ou 401 (k)
- Risques d'un 401 (k) autogéré ou IRA
Le compte de retraite individuel autogéré (IRA) est destiné aux investisseurs déterminés à aller au-delà des investissements habituels disponibles pour les comptes de retraite. Bien au-delà, dans certains cas.
Les IRA sont actuellement disponibles dans la plupart des institutions financières, et chacun offre une large gamme d'actions, d'obligations et de fonds communs de placement, y compris des fonds négociés en bourse et des fonds indiciels. Les investisseurs peuvent choisir un fonds obligataire conservateur ou un fonds d'actions agressif, et il y a beaucoup de choix entre les deux.
L'IRA autogéré s'adresse à ceux qui exigent l'accès à des investissements alternatifs dans leur épargne-retraite. Et, ils veulent un contrôle total sur les décisions d'achat et de vente.
Points clés à retenir
- L'IRA autogéré donne à l'investisseur le contrôle sur les décisions d'achat et de vente.Il permet des investissements alternatifs dans des actifs comme les métaux précieux et les crypto-monnaies qui ne se trouvent pas normalement dans les IRA.L'IRA autogéré nécessite un niveau élevé de confiance et un investissement considérable de temps et attention.
Que sont les «investissements alternatifs»?
Les IRA autogérés sont à bien des égards les mêmes que tout autre IRA. Autrement dit, ils ont des avantages fiscaux conçus pour encourager les Américains à épargner pour leur retraite. Cela signifie que l'IRS a son mot à dire dans ce qu'un IRA peut et ne peut pas être investi. Cela comprend des alternatives aux fonds d'actions et d'obligations habituels.
À partir de 2019, l'IRS permet aux IRA autogérés d'investir dans l'immobilier, les terrains en développement, les billets à ordre, les certificats de privilège fiscal, les métaux précieux, la crypto-monnaie, les droits sur l'eau, les droits miniers, le pétrole et le gaz, les intérêts des membres de la LLC et le bétail.
L'IRS a également une liste d'investissements qui ne sont pas autorisés. Cette liste comprend des objets de collection, de l'art, des antiquités, des timbres et des tapis.
Qui veut un IRA autogéré?
L'IRA autogéré peut faire appel à un investisseur pour plusieurs raisons:
- Cela pourrait être un moyen de diversifier un portefeuille en répartissant l'épargne-retraite entre un compte IRA conventionnel et un IRA autogéré.Cela pourrait être une option pour quelqu'un qui s'est brûlé lors de la crise financière de 2008 et qui n'a aucune confiance dans les marchés boursiers ou obligataires. Il peut intéresser un investisseur ayant un intérêt et une expertise forts dans un type particulier d'investissement, comme les crypto-monnaies ou les métaux précieux.
Dans tous les cas, un IRA autogéré a les mêmes avantages fiscaux que tout autre IRA. L'investisseur qui a un fort intérêt dans les métaux précieux peut investir de l'argent avant impôt à long terme dans un IRA traditionnel, et payer les taxes dues seulement après sa retraite.
L'aspect autogéré peut plaire à l'investisseur indépendant, mais il n'est pas complètement autogéré. Autrement dit, l'investisseur gère personnellement les décisions d'achat et de vente, mais un dépositaire ou un fiduciaire qualifié doit être nommé administrateur. Sinon, ce n'est pas un IRA tel que le définit l'IRS.
L'administrateur est généralement une maison de courtage ou une société d'investissement.
Comment fonctionne un IRA autogéré ou 401 (k)
Les IRA autogérés sont détenus par un dépositaire choisi par l'investisseur, généralement une société de courtage ou d'investissement. Ce dépositaire détient les actifs de l'IRA et exécute l'achat ou la vente de placements pour le compte de l'investisseur.
Les mêmes limites de cotisation s'appliquent que pour les plans réguliers IRA et 401 (k). En 2019 et 2020, la contribution maximale de l'IRA est de 6000 $, plus un rattrapage de 1000 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus. Le maximum pour les plans 401 (k) est de 19 000 $ (19 500 $ en 2020), plus un rattrapage de 1 000 $.
Les règles de retrait sont également les mêmes. Un retrait effectué à partir de tout IRA traditionnel ou 401 (k) avant l'âge de 59 ans et demi entraînera une pénalité de retrait anticipé de 10%, sauf si une exception s'applique.
Les distributions minimales requises commencent à 70 ans et demi jusqu'à l'année d'imposition 2019. Une nouvelle loi fiscale entrée en vigueur le 1er janvier 2020, porte à 72 ans l'âge de prise des distributions minimales requises.
Pour ceux qui choisissent l'option Roth pour un IRA autogéré ou 401 (k), les règles sont généralement les mêmes, sauf qu'il n'y a pas de distributions minimales requises à tout âge. L'investisseur paie les impôts sur le revenu dans l'année où l'argent est investi et le solde entier est libre d'impôt lorsque l'argent est retiré à la retraite.
Votre compte perd automatiquement son statut fiscalement avantageux si l'IRS décide que vous avez effectué une transaction interdite.
Risques d'un 401 (k) autogéré ou IRA
Un compte de retraite autogéré peut vous donner la liberté de choix avec votre épargne-retraite, mais il comporte des risques évidents. C'est une option pour les gens qui sont très sûrs de pouvoir battre les professionnels et qui sont prêts à parier leur épargne-retraite.
L'IRS a averti que les investisseurs dans les IRA autogérés peuvent être soumis à "des stratagèmes frauduleux, des frais élevés et des performances volatiles".
Les investisseurs doivent également se garder de violer accidentellement les règles complexes de l'IRS pour les investissements IRA autogérés. Certaines de ces règles interdisent spécifiquement:
- Recevoir de l'argent directement d'un bien générateur de revenus dans l'IRA ou 401 (k) Utiliser des biens immobiliers détenus dans le compte en garantie d'un prêt personnelUtiliser des biens ou d'autres investissements dans le compte d'une manière qui vous profite personnellement Emprunter de l'argent du compte pour rembourser Obligations de prêt personnel ou prêt à une personne disqualifiée Permettre à des personnes disqualifiées de maintenir une résidence dans une propriété appartenant à l'intérieur du 401 (k) ou IRASVendre ou louer des biens dans le compte à une personne disqualifiée
Une personne disqualifiée est un fiduciaire du régime, une personne qui fournit des services au régime et toute autre entité pouvant avoir un intérêt financier. Cela comprend vous-même, votre conjoint et vos héritiers, le bénéficiaire du compte, le dépositaire du compte ou l'administrateur du régime, et toute entreprise dans laquelle vous détenez au moins 50% des actions avec droit de vote, directement ou indirectement.
Si l'IRS détermine qu'une transaction interdite s'est produite, votre compte perd automatiquement son statut fiscalement avantageux. Tout l'argent que vous avez investi dans un 401 (k) autogéré ou un IRA traditionnel sera traité comme une distribution imposable, vous laissant une grosse facture fiscale.
