Table des matières
- La mécanique des fonds fiduciaires
- Inconvénient du fonds d'affectation spéciale: frais
- Autres options
- The Bottom Line
Fonds d'affectation spéciale 101
Si vous avez entendu parler des fonds en fiducie mais que vous ne savez pas ce qu'ils sont ni comment ils fonctionnent, vous n'êtes pas seul. Beaucoup de gens ne connaissent qu'un seul fait clé des fonds en fiducie: ils sont créés par les ultra-riches pour protéger la transmission de sommes importantes à leur famille, leurs amis ou des entités (organismes de bienfaisance, par exemple) après leur décès.
Cependant, seule une partie de la sagesse conventionnelle est vraie. Les fonds en fiducie sont conçus pour permettre à l'argent d'une personne de continuer à être utile bien après son décès, mais les fiducies ne sont pas uniquement utiles aux particuliers à valeur nette élevée. Les gens de la classe moyenne peuvent également utiliser des fonds en fiducie, et en créer un n'est pas entièrement hors de portée financière.
Comment créer un fonds fiduciaire si vous n'êtes pas riche
Points clés à retenir
- Les fonds en fiducie sont conçus pour permettre à l'argent d'une personne de continuer à être utile bien après son décès. Vous pouvez placer de l'argent, des actions, des biens immobiliers ou d'autres actifs précieux dans votre fiducie, car c'est irrévocable, vous n'avez pas la possibilité de dissoudre le fonds en fiducie ultérieurement. Une fois que vous placez des actifs dans la fiducie, ils ne vous appartiennent plus. Une fiducie irrévocable traditionnelle coûtera probablement au moins quelques milliers de dollars et pourrait coûter beaucoup plus.
La mécanique des fonds fiduciaires
Pour comprendre le fonctionnement d'un fonds fiduciaire, regardons un exemple. Vous avez travaillé dur toute votre vie et avez construit un coussin d'épargne confortable. Vous savez qu'à un moment donné dans le futur, vous allez décéder, et vous voulez que vos économies durement gagnées soient reversées aux personnes que vous aimez ou aux œuvres de bienfaisance ou aux causes en lesquelles vous croyez.
Maintenant, qu'en est-il des êtres chers qui ne sont pas aussi avertis financièrement que vous? Vous pourriez craindre de leur laisser un cadeau forfaitaire, car ils pourraient l'utiliser de manière irresponsable. De plus, vous aimerez peut-être même voir votre argent se perpétuer pour les générations à venir. Si c'est ce que vous ressentez, vous devez créer un fonds fiduciaire irrévocable vivant. Ce type de fiducie peut être mis en place pour commencer à disperser les fonds lorsque certaines conditions sont remplies. Rien ne stipule que vous ne pouvez pas être en vie lorsque cela se produit.
Vous pouvez placer de l'argent, des actions, des biens immobiliers ou d'autres actifs précieux en votre confiance. Vous rencontrez un avocat et décidez des bénéficiaires et fixez les conditions. Peut-être que vous dites que les bénéficiaires reçoivent un paiement mensuel, ne peuvent utiliser les fonds que pour les dépenses d'éducation, les dépenses dues à une blessure ou à une invalidité ou pour l'achat d'une maison. C'est votre argent, alors vous décidez.
Bien que la fiducie soit irrévocable, l'argent n'est pas la propriété de la personne qui la reçoit. Pour cette raison, un enfant demandant une aide financière n'aurait pas à réclamer ces fonds comme actifs. Par conséquent, il n'y aura aucun impact sur l'éligibilité à l'aide financière basée sur les besoins. Le fiduciaire peut également établir des fiducies pour les générations futures d'enfants, faisant de la fiducie un héritage durable pour un nombre indéfini de générations.
Parce que c'est irrévocable, vous n'avez pas la possibilité de dissoudre ultérieurement le fonds en fiducie. Une fois que vous placez des actifs dans la fiducie, ils ne vous appartiennent plus. Ils sont confiés à un fiduciaire. Un fiduciaire est une banque, un avocat ou une autre entité créée à cette fin.
Étant donné que les actifs ne vous appartiennent plus, vous n'avez pas à payer d'impôt sur le revenu généré par les actifs. De plus, avec une bonne planification, les actifs peuvent être exonérés de droits de succession et de donation. Ces exonérations fiscales sont l'une des principales raisons pour lesquelles certaines personnes créent une fiducie irrévocable. Si vous, le fiduciaire (la personne qui établit la fiducie) est dans une tranche d'imposition plus élevée, la création de la fiducie irrévocable vous permet de retirer ces actifs de votre valeur nette et de passer dans une tranche d'imposition inférieure.
Inconvénient du fonds d'affectation spéciale: frais
La mise en place d'une fiducie présente certains inconvénients. Le plus gros inconvénient est les frais d'avocat. Considérez une fiducie comme un être humain aux yeux du droit fiscal. Cette nouvelle personne doit payer des impôts et les mécanismes de la fiducie doivent être écrits avec une quantité extraordinaire de détails. Pour le rendre aussi efficace que possible sur le plan fiscal, il doit être conçu par quelqu'un qui possède de nombreuses connaissances juridiques et financières spécialisées. Les avocats de confiance sont chers. Une fiducie irrévocable traditionnelle coûtera probablement au moins quelques milliers de dollars et pourrait coûter beaucoup plus.
Autres options
Testament: La rédaction d'un testament coûte beaucoup moins cher, mais votre propriété est soumise à plus d'impôts et les conditions peuvent facilement être contestées dans le cadre d'un processus appelé homologation. De plus, vous n'aurez pas autant de contrôle sur la façon dont vos actifs sont utilisés. Si le testament est contesté, les honoraires d'avocat pourraient gruger une grande partie de l'argent que vous vouliez voir utilisé d'une manière qui profiterait aux autres.
Comptes de garde UGMA / UTMA: semblables à un plan d'épargne collégial 529, ces types de comptes sont conçus pour placer de l'argent dans des comptes de garde qui permettent à une personne d'utiliser les fonds pour les dépenses liées aux études. Vous pouvez utiliser un compte comme celui-ci pour offrir un certain montant jusqu'à concurrence de l'impôt sur les dons ou du fonds pour réduire votre obligation fiscale tout en réservant des fonds qui ne peuvent être utilisés que pour des dépenses liées aux études.
Les inconvénients des comptes de dépôt UGMA / UTMA et des plans 529 sont que le bénéficiaire peut fréquenter le collège, mais utiliser ces fonds pour d'autres dépenses indépendantes de votre volonté. En outre, le montant d'argent dans le compte de dépôt du mineur est considéré comme un atout, ce qui peut le rendre inéligible à recevoir une aide financière en fonction des besoins.
The Bottom Line
Pour ceux qui n'ont pas de valeur nette élevée mais qui souhaitent laisser de l'argent aux enfants ou petits-enfants et contrôler la façon dont cet argent est utilisé, une fiducie peut vous convenir; il n'est pas seulement accessible aux particuliers fortunés, et il offre aux fiduciaires un moyen de protéger leurs actifs longtemps après leur transmission.
