Table des matières
- Lorsque vous êtes travailleur indépendant
- Déductions fiscales pour les travailleurs indépendants
- Minimiser l'impôt minimise les avantages
- Minimiser maintenant ou plus tard?
- Quel contrôle souhaitez-vous?
- Si vous ne parvenez pas à déposer
- Quand vous n'avez pas à payer de taxes
- Admissibilité aux avantages SS
- The Bottom Line
Lorsque vous travaillez en tant qu'employé pour quelqu'un d'autre, cette entreprise ou organisation retire les taxes de sécurité sociale de votre salaire et envoie l'argent à l'Internal Revenue Service (IRS).
Pour 2019 et 2020, le taux d'imposition de la sécurité sociale est de 6, 2%, plus 1, 45% pour l'assurance hospitalisation (communément appelée taxe Medicare). Donc, si votre salaire annuel est de 50 000 $, le montant qui ira à la Sécurité sociale au cours de l'année est de 3 100 $, plus 725 $, pour un total de 3 825 $.
Votre employeur versera un montant supplémentaire de 3 825 $ au cours de l'année, et il communiquera également vos salaires de sécurité sociale au gouvernement. Lorsque vous prenez votre retraite ou si vous devenez invalide, le gouvernement utilisera votre historique des salaires et des crédits d'impôt de la sécurité sociale pour calculer les prestations que vous recevrez.
Points clés à retenir
- Les travailleurs indépendants doivent payer à la fois les cotisations salariales et patronales de l'impôt sur la sécurité sociale.Réduire votre revenu en prenant toutes les déductions disponibles réduira vos impôts, mais cela réduira également le montant de vos prestations de sécurité sociale à la retraite. Le paiement des prestations de sécurité sociale est calculé en fonction de vos 35 années les plus rémunératrices.
Que se passe-t-il lorsque vous travaillez à votre compte?
Le processus est un peu différent si vous êtes travailleur indépendant. Vous êtes à la fois l'employé et l'employeur, il est donc de votre responsabilité de retenir la sécurité sociale de vos revenus, en contribuant à la partie correspondante de l'employeur de la sécurité sociale ainsi qu'à la partie individuelle. Cependant, au lieu de retenir les taxes de sécurité sociale sur chaque chèque de paie - de nombreux travailleurs indépendants ne reçoivent pas de chèque de paie régulier, après tout - vous payez toutes les taxes de sécurité sociale sur vos gains, à la fois votre cotisation personnelle et celle de votre entreprise, lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale annuelle.
L'annexe SE, Impôt sur le travail indépendant, est l'endroit où vous déclarez le bénéfice net ou la perte nette de votre entreprise, calculé à l'annexe C. Le gouvernement fédéral utilise ces informations pour calculer les prestations de sécurité sociale auxquelles vous aurez droit plus tard. L'impôt sur le travail indépendant comprend à la fois la part des employés et de l'employeur de la sécurité sociale (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) et la partie des employés et de l'employeur de Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), ce qui fait taux d'imposition de l'emploi 15, 3%.
Il peut sembler que vous obtenez le bout du bâton parce que vous devez payer à la fois l'employé et l'employeur de la taxe, mais ce n'est pas le cas: les économistes conviennent que les employés perdent de la partie employeur du Social Taxe de sécurité, car elle représente de l'argent que leurs employeurs pourraient autrement leur verser.
15, 3%
Le taux d'imposition total du travail indépendant pour 2019 et 2020.
Déductions fiscales pour les travailleurs indépendants
À l'annexe SE, vous multipliez le bénéfice net ou la perte nette de votre entreprise calculé à l'annexe C par 92, 35% avant de calculer le montant de l'impôt sur le travail indépendant que vous devez. Si votre bénéfice de l'annexe C était de 100 000 $, vous ne paieriez que la part combinée des employés et des employeurs de 12, 4% de la taxe de sécurité sociale sur 92 350 $. Au lieu de payer 12 400 $, vous paieriez 11 451, 40 $. Cette déduction fiscale vous ferait économiser 948, 60 $.
La moitié de 11 451, 40 $ est de 5 725, 70 $ et représente la part équivalente de l'employeur à l'impôt sur la sécurité sociale. Cela est considéré comme une dépense d'entreprise et réduit votre obligation fiscale. Vous le déclarez à la ligne 27 de l'annexe 1, Revenus supplémentaires et rajustements du revenu, et vous le soustrayez de la ligne 6 de la page 2 du formulaire 1040, intitulée «Revenu total». Cette dépense d'entreprise réduirait votre revenu imposable à 94 274, 30 $, montant que vous inscrivez à la ligne 7 «revenu brut ajusté».
Vous déclarez votre montant total d'impôt sur le travail indépendant, 11 451, 40 $, à la ligne 57 de l'annexe 4, Autres impôts. Vous déclarez ensuite d'autres «autres taxes» (il y a huit catégories énumérées) sur le même formulaire, les additionnez toutes et inscrivez ce total à la ligne 64. Dans notre exemple, il n'y a pas d'autres taxes, donc ce montant est toujours de 11 451, 40 $. Ceci est ensuite inscrit à la ligne 14 de la page 2 du formulaire 1040, marqué «Autres taxes. Joignez l'annexe 4. »Bien sûr, vous devez également payer un impôt régulier sur votre bénéfice de 94 000 $.
Réduire vos impôts en prenant toutes les déductions possibles peut également réduire le montant de vos prestations de sécurité sociale, car cela diminue votre revenu annuel, sur lequel la prestation est basée.
Minimiser les impôts Minimise les avantages
Outre les déductions fiscales de sécurité sociale que vous pouvez prendre lorsque vous êtes travailleur indépendant, de nombreuses dépenses professionnelles peuvent réduire votre obligation fiscale. «Les dépenses d'entreprise réduisent votre impôt global, ce qui finalement réduit vos impôts sur la sécurité sociale. Les déductions fiscales pour les entreprises sont un moyen de minimiser l'impôt sur le travail indépendant et les taxes de sécurité sociale », explique Carlos Dias Jr., expert en finances personnelles, conseiller financier et fondateur de Dias Wealth et MVP Wealth, Orlando, Fla.
Cependant, cela peut vous nuire en ce qui concerne le calcul des prestations de sécurité sociale, qui sont basées en partie sur vos gains imposables. Voici pourquoi: plus vous avez de déductions, plus votre revenu de l'annexe C est faible. Réduire votre revenu de l'annexe C est un bon moyen de réduire le montant de l'impôt sur le revenu fédéral, étatique et local que vous devez. Cependant, ce montant inférieur devient une partie de votre historique de gains de sécurité sociale et signifie que vous pouvez recevoir des prestations inférieures à la retraite que si vous n'avez pas pris ces déductions.
Minimiser les impôts maintenant ou maximiser les avantages plus tard?
Devez-vous sauter une partie ou la totalité des déductions fiscales aux entreprises auxquelles vous avez droit pour augmenter vos futures prestations de sécurité sociale? Peut être. La réponse est compliquée, car les gens d'affaires à faible revenu gagneront plus à l'avenir que leurs homologues à revenu élevé en raison de la manière dont les prestations de retraite de la sécurité sociale sont calculées.
Un autre facteur important est l'endroit où vos revenus de l'annexe C baissent par rapport à vos revenus des années précédentes. Si vous avez une carrière complète de 35 ans derrière vous et que vous ne gagnez pas autant dans vos activités indépendantes actuelles, il est logique de prendre toutes les retenues que vous pouvez, car vos prestations de sécurité sociale seront calculées en fonction de votre 35 années les plus rémunératrices. Dans ce cas, vous souhaitez minimiser vos impôts sur la sécurité sociale.
Cependant, si vous êtes actuellement dans la partie à hauts revenus de votre carrière, un revenu de l'annexe C plus élevé peut vous aider à obtenir des prestations de sécurité sociale plus élevées plus tard. À moins que vous n'aimiez les mathématiques complexes ou que vous n'ayez un comptable de premier ordre, cela ne vaut probablement pas la peine de savoir si vous gagnerez plus dans les futures prestations de sécurité sociale que vous n'en économiseriez en réclamant toutes les déductions que vous pouvez aujourd'hui.
Bien sûr, si vous êtes sur le point de ne pas avoir suffisamment de revenus de l'annexe C pour vous donner les crédits de travail dont vous avez besoin pour être admissible à la sécurité sociale, il pourrait être utile de renoncer à certaines déductions pour vous assurer que vous avez droit à des prestations.
Il n'y a aucun moyen d'accéder à l'argent que vous avez versé à la sécurité sociale avant l'âge de 62 ans.
Quel contrôle souhaitez-vous?
Comme nous ne savons pas à quoi ressembleront les paiements de prestations de sécurité sociale à l'avenir - beaucoup de gens s'attendent à ce qu'ils soient inférieurs en raison de difficultés dans la façon dont le système est financé - vous voudrez peut-être opter pour la certitude et assumer les impôts les plus bas aujourd'hui. Après tout, une façon de réduire votre obligation fiscale est de retirer de l'argent de votre entreprise et de le placer dans l'un des régimes de retraite disponibles pour les travailleurs indépendants. C'est de l'argent que vous aurez beaucoup plus de contrôle que les prestations de sécurité sociale.
"La grande chose au sujet de la sécurité sociale est que vous ne pouvez pas y accéder jusqu'à l'âge de la retraite", explique le planificateur financier Kevin Michels, CFP, EA, planificateur financier et président de Medicus Wealth Planning à Draper, Utah. «Vous ne pouvez pas effectuer de retraits anticipés, vous ne pouvez pas ignorer les paiements et vous avez la garantie d'un avantage. Cependant, vous n'avez qu'un petit mot à dire sur la future législation de la sécurité sociale et comment elle sera affectée par la mauvaise gestion des fonds publics. Si vous avez déjà du mal à épargner pour la retraite, le versement à la sécurité sociale peut être la meilleure option. Si vous êtes sûr de pouvoir vous en tenir à un plan d'épargne, d'investir judicieusement et de ne pas toucher à votre épargne jusqu'à la retraite, il peut être préférable de minimiser ce que vous versez à la sécurité sociale et de prendre plus de responsabilités pour votre retraite. »
Si vous ne parvenez pas à déposer
Cela signifie que si vous n'avez pas produit de déclaration déclarant votre revenu de travail indépendant pour 2017, vous aurez jusqu'au 15 avril 2020 pour le corriger. Cette période de grâce ne vous exempte d'aucune pénalité ni impôt différé que vous pourriez devoir à la suite d'un dépôt tardif.
Quand vous n'avez pas à payer de taxes de sécurité sociale
Pour 2020, la «base salariale» est de 137 700 $ (contre 132 900 $ en 2019), et vous ne devez pas d'impôt sur la sécurité sociale sur la partie de vos revenus qui dépasse ce montant.
Disons que votre revenu annuel était de 140 000 $. Le pourcentage de taxes que vous devez serait appliqué jusqu'à la première tranche de 137 700 $, mais pas sur les 2 300 $ ci-dessus. Ce plafond annuel sur les taxes de sécurité sociale s'applique également aux employés qui travaillent pour quelqu'un d'autre.
40
Le nombre de crédits de travail nécessaires pour avoir droit aux prestations de sécurité sociale, l'équivalent de 10 ans d'emploi
Admissibilité aux prestations de sécurité sociale
La plupart des gens (toute personne née en 1929 ou après) ont besoin de 40 crédits de travail de la sécurité sociale, l'équivalent de 10 ans de travail, pour avoir droit aux prestations de sécurité sociale. Plus précisément, pour chaque trimestre où vous gagnez au moins 1410 $ en 2020 (qui était de 1360 $ en 2019), vous gagnez un crédit. Le nombre change chaque année.
Même si votre entreprise ne réussit pas particulièrement, ou si vous ne travaillez qu'à temps partiel ou occasionnellement, il n'est pas difficile de gagner les crédits de sécurité sociale dont vous avez besoin. En fait, même si vos revenus tombent en dessous de ce seuil ou si votre entreprise subit une perte, il existe d'autres moyens de gagner des crédits de sécurité sociale. Ces méthodes facultatives peuvent augmenter le montant de l'impôt sur le travail indépendant que vous devez, mais elles vous aideront à obtenir les crédits de travail dont vous avez besoin.
Vos prestations éventuelles tiennent compte de vos gains. Si vous n'avez jamais gagné beaucoup d'argent au cours d'une vie de travail indépendant, ne comptez pas obtenir un gros chèque de sécurité sociale à la retraite. Si vous avez commencé à demander des prestations cette année, par exemple, et que votre revenu mensuel moyen n'a atteint que 800 $, votre prestation de retraite mensuelle de la sécurité sociale serait de 720 $, en supposant que vous êtes à l'âge de la retraite. Ce n'est pas grand-chose, mais si vous avez réussi à vous débrouiller en moyenne de 800 $ par mois pendant vos années de travail, vous pouvez probablement travailler avec une prestation mensuelle de 720 $ à la retraite.
Certaines catégories de revenus ne comptent pas pour la sécurité sociale pour la plupart des gens, comme les dividendes en actions, les intérêts sur les prêts et les revenus immobiliers. Par «ne comptez pas», nous voulons dire que vous ne payez pas d'impôt sur la sécurité sociale sur ce revenu et qu'il n'est pas non plus utilisé pour calculer vos prestations futures. L'exception est si votre entreprise opère dans l'un de ces domaines qui ne comptent pas: les courtiers indépendants, par exemple, comptent les dividendes en actions dans leurs revenus de sécurité sociale.
The Bottom Line
À bien des égards, la sécurité sociale n'est vraiment pas très différente, que vous soyez indépendant ou que vous travailliez pour quelqu'un d'autre. Les travailleurs indépendants gagnent des crédits de travail de la sécurité sociale de la même manière que les employés et se qualifient pour les prestations en fonction de leurs crédits de travail et de leurs revenus.
Les déductions fiscales pour les entreprises créent la plus grande différence: si vous travaillez pour quelqu'un d'autre, vous payez des impôts sur la sécurité sociale sur tous vos revenus, jusqu'à un plafond de 137 700 $ en 2020, mais si vous travaillez pour vous-même, les déductions que vous demandez sur l'annexe C peuvent faire votre revenu imposable nettement inférieur. Cela peut réduire vos impôts sur la sécurité sociale aujourd'hui, mais aussi potentiellement réduire vos prestations de sécurité sociale plus tard.
