Un arrangement ou un compte de dépenses flexible à usage limité (FSA à usage limité ou LPFSA) est un type spécial de FSA que vous pouvez utiliser lorsque vous avez un compte d'épargne santé (HSA).
Normalement, l'IRS vous permet d'avoir un HSA ou un FSA, mais pas les deux. Cependant, vous pouvez avoir un HSA et un LPFSA si votre employeur le permet. Vous pouvez utiliser votre LPFSA pour payer les frais de vision et dentaires avant de vous acquitter de votre franchise d'assurance. Dans certains cas, vous pouvez également l'utiliser pour des frais médicaux qualifiés réguliers après avoir rencontré votre franchise, selon les règles que votre employeur a établies pour les LPFSA.
Jetons un regard plus détaillé sur le fonctionnement des FSA à usage limité. (Si vous n'êtes pas assuré par votre employeur, renseignez-vous sur l'achat d'une assurance maladie privée.)
Qu'est-ce qu'un LPFSA?
Lorsque vous avez un HSA, vous ne pouvez pas utiliser un FSA régulier. Pour rappel, un compte de dépenses flexible régulier vous permet d'utiliser des dollars avant impôts pour payer les frais médicaux admissibles, y compris les frais dentaires et de vision. Une FSA à usage limité vous permet d'utiliser des dollars avant impôt pour payer des frais dentaires et de vision qualifiés, tels que des nettoyages dentaires, des obturations, des examens de la vue, des lentilles de contact, une solution / nettoyant pour lentilles et des lunettes de prescription. Il vous permet également d'utiliser des dollars avant impôt pour payer les dépenses de soins préventifs que votre plan de santé ne couvre pas - mais ces dépenses devraient être minimes puisque la Loi sur les soins abordables oblige les assureurs à couvrir de nombreux services avant de vous acquitter de votre franchise et sans vous demander de payer la coassurance tant que vous utilisez des fournisseurs en réseau.
Vous ne pouvez utiliser un LPFSA pour payer des frais médicaux qualifiés qu'après avoir rencontré votre franchise d'assurance maladie, et uniquement si votre employeur a mis en place son plan pour permettre cette utilisation des fonds LPFSA. De plus, les LPFSA, comme les FSA, ne sont disponibles que si votre employeur les propose; vous ne pouvez pas ouvrir un compte par vous-même. En vertu de la loi fédérale, les deux ont également un plafond de cotisation annuelle de 2 550 $ pour 2016; le montant est généralement augmenté chaque année pour tenir compte de l'inflation. Cependant, les employeurs peuvent choisir de fixer une limite inférieure aux cotisations.
Comment un LPFSA complète votre HSA
Bien que vous ne puissiez pas utiliser votre solde LPFSA pour payer des frais médicaux qualifiés qui ne sont pas des frais dentaires ou de vision, vous pouvez utiliser votre solde HSA pour payer ces frais. Tout comme une LPFSA, une HSA a l'avantage de vous permettre de contribuer en dollars avant impôt, c'est donc un bon moyen de rendre vos frais médicaux remboursables plus abordables.
De plus, même si votre employeur retire vos cotisations LPFSA en montants égaux de chaque chèque de paie tout au long de l'année, le solde complet est à votre disposition au début de l'année. Il n'en va pas de même pour votre solde HSA, qui ne devient disponible que lorsque les fonds sont déposés. Pour utiliser les fonds que vous avez versés à votre LPFSA, votre administrateur de régime vous remettra une carte de paiement, vous permettra de demander le remboursement par chèque ou dépôt direct en soumettant un formulaire de réclamation - ou les deux.
Combien contribuer à votre LPFSA
Vous devez soigneusement considérer combien contribuer à votre LPFSA. Supposons que le plan de votre employeur ne vous permette de l'utiliser que pour des frais dentaires et de vision qualifiés. Examinez vos dépenses personnelles en soins dentaires et en vision au cours de la dernière année ou des deux dernières années, voyez lesquelles sont considérées comme qualifiées à l'aide du document de plan sommaire de votre employeur, puis utilisez ces informations pour créer une liste de vos dépenses dentaires et visuelles admissibles projetées pour le l'année à venir.
Votre liste des dépenses de l'année précédente pourrait ressembler à ceci:
- Nettoyage dentaire n ° 1: 0 $ (100% couvert par l'assurance à titre préventif) Nettoyage dentaire n ° 2: 0 $ (100% couvert par l'assurance à titre préventif) Ensemble complet de radiographies dentaires: 0 $ (100% couvert par l'assurance à titre préventif) Deux obturations composites: 100 $ chacune, 200 $ total (50% couvert par l'assurance) Examen de la vue: 50 $ (80% couvert par l'assurance; vous payez un supplément pour les verres de contact et de lunettes) Lunettes de vue: 200 $ (non couvertes par l'assurance) Lunettes de soleil prescrites: 150 $ (non couvertes par l'assurance) Lentilles de contact: 100 $ (non couvert par l'assurance) Collyre sur ordonnance: 20 $ (80% couvert par l'assurance) Total: 720 $
Vous savez que l'année prochaine, vous aurez à nouveau deux nettoyages dentaires et un ensemble complet de radiographies. Vous ne prévoyez pas d'obturation car vous avez de bonnes dents et avez rarement besoin de soins dentaires. Vous obtiendrez votre examen de la vue annuel et vous aurez besoin d'une autre année de lentilles de contact, mais vous n'aurez pas besoin de nouvelles lunettes ou lunettes de soleil car vous venez de les obtenir et les gouttes ophtalmiques de prescription étaient pour une infection oculaire que vous n'avez pas prévoir de revenir. Ni votre dentiste ni votre ophtalmologiste ne vous ont donné de raison de croire que vous aurez besoin de quelque chose hors de l'ordinaire au cours de la prochaine année.
De manière conservatrice, alors, vous pourriez contribuer 720 $ à votre LPFSA et être sûr que vous dépenserez la totalité du solde. Si vous voulez avoir une chance d'avoir de l'argent supplémentaire pour couvrir quelque chose que vous n'anticipez pas, vous pourriez contribuer encore quelques centaines de dollars.
N'en mettez pas trop
Vous ne voulez pas cotiser à votre LPFSA parce que, comme une FSA régulière, vous perdrez tout solde inutilisé à la fin de l'année ou peu après. Certains plans vous permettent de reporter jusqu'à 500 $ pour l'année du plan suivante; si tel est le cas avec votre plan, dans cet exemple, vous pouvez contribuer en toute sécurité 1 220 $. D'autres plans peuvent avoir une période de grâce de deux mois et demi au début de l'année suivante pour vous permettre de terminer de dépenser le solde de l'année précédente. Un plan n'aura pas à la fois une disposition de roulement et une période de grâce, et il pourrait ne pas avoir non plus.
La seule bonne nouvelle concernant tout solde inutilisé que vous perdez est que vous perdrez des dollars avant impôts. Si vous êtes dans la tranche d'imposition fédérale de 25%, cela signifie que vous perdez l'équivalent de 75 $ que vous auriez pu toucher à domicile pour chaque tranche de 100 $ que vous avez cotisé à votre LPFSA. Cela étant dit, si vous n'avez dépensé qu'une petite quantité, vous pourrez peut-être la dépenser en achetant une paire de lunettes supplémentaire, en achetant à l'avance des lentilles de contact l'année prochaine, en achetant une solution de lentilles de contact supplémentaire ou en effectuant d'autres achats qualifiés. Peut-être que vous n'avez pas vraiment besoin d'une deuxième paire de lunettes, mais en avoir est mieux que de jeter cet argent.
Si le LPFSA de votre employeur vous permet de dépenser le solde de toute dépense médicale admissible une fois que vous avez respecté votre franchise, le calcul devient un peu plus compliqué. Encore une fois, vous aurez envie de regarder vos dépenses médicales pour la dernière année ou deux. Est-ce que les dépenses que vous êtes susceptible d'engager l'année prochaine représentent plus que votre franchise? Par exemple, disons que votre régime d'assurance maladie à franchise élevée a une franchise de 3 000 $ et que vos dépenses médicales prévues sont de 3 500 $. Si c'est le cas, vous voudrez peut-être contribuer 500 $ supplémentaires à votre LPFSA en plus des frais de vision et dentaires et de tout coussin que vous avez déjà calculé.
The Bottom Line
Les FSA à usage limité sont un excellent moyen de réduire vos frais dentaires, de vision et parfois d'autres frais médicaux qualifiés lorsque vous avez un compte d'épargne santé. Ces dispositions signifient que vous n'avez pas à renoncer entièrement aux avantages d'un compte de dépenses flexible lorsque vous avez un HSA.
Lisez la description sommaire du plan de votre employeur pour vous assurer que vous savez à quoi vous pouvez utiliser les fonds LPFSA et s'il a une disposition de roulement ou une période de grâce. Faites ensuite le calcul pour vous assurer de contribuer suffisamment pour maximiser vos économies d'impôt sans contribuer plus que vous ne pourrez dépenser au cours de l'année.
