Qu'est-ce qu'un bénéficiaire immédiat?
Le bénéficiaire immédiat désigne toute personne ou organisation qui reçoit des avantages immédiats des actifs d'une fiducie.
De même, il décrit également les parties qui bénéficient immédiatement de tout don de bienfaisance. Dans ce cas, le type le plus élémentaire de bénéficiaire immédiat est un organisme de bienfaisance qui reçoit un don direct d'un donateur.
Points clés à retenir
- Un bénéficiaire immédiat est la personne ou l'entité nommée pour réclamer les avantages d'une fiducie. Si une fiducie est au profit d'un enfant mineur, un bénéficiaire immédiat ne peut être nommé avant que les enfants atteignent un âge spécifié. Dans le cas d'un organisme de bienfaisance la confiance, le bénéficiaire immédiat est un organisme de bienfaisance.
Comprendre les bénéficiaires immédiats
Un bénéficiaire immédiat d'une fiducie est souvent un membre de la famille qui a des besoins immédiats de liquidités. Par exemple, supposons qu'un père a des enfants d'un premier mariage et aucun enfant de son deuxième mariage et une succession assez importante. La succession met en place une fiducie pour aider à protéger ces bénéficiaires contre les créanciers et pour être sûr que les actifs reviennent à ses destinataires prévus au décès du patriarche de la famille.
Les enfants du premier mariage sont tous à l'université, et les frais de scolarité arriveront le mois prochain. Les nommer bénéficiaires immédiats d'une partie de la fiducie garantit que les enfants auront de l'argent pour payer leurs frais de scolarité respectifs.
De même, il est parfois important de nommer les organismes de bienfaisance comme bénéficiaires immédiats. Supposons que le père et le mari ci-dessus ne veulent pas que sa deuxième épouse reçoive le produit d'un certain compte de courtage. Au lieu de cela, il veut faire don de ces fonds à sa ville afin de construire un nouveau terrain de jeu pour remplacer l'actuel, qui est minable et en mauvais état. Pour ce faire, le père désigne le service des loisirs de la ville comme bénéficiaire immédiat. À sa mort, le ministère reçoit le produit du financement du projet directement de la fiducie.
Inconvénients de nommer un bénéficiaire immédiat
Dans certaines situations, il est probablement préférable de ne pas nommer de bénéficiaire immédiat. Par exemple, sachant que ses enfants ne sont pas prêts à gérer une véritable richesse, le père crée un fonds fiduciaire. Le constituant établit ce fonds pour fournir une allocation annuelle aux enfants jusqu'à l'âge de 24 ans, date à laquelle ils reçoivent leur héritage complet. Dans ce cas, les enfants ne sont pas les bénéficiaires immédiats de leur héritage complet.
Les fiducies aident également les initiatives caritatives en cours. Par exemple, supposons que le père veuille également payer l'entretien périodique du terrain de jeux. Au lieu de tout remettre à la ville en une seule fois, il retiendra une partie de l'argent dans une fiducie, qui accordera des paiements périodiques à la ville pour les 15 prochaines années afin que les administrateurs puissent réaliser ses souhaits, sans détourner don. Dans ce cas, la ville est un bénéficiaire immédiat du financement pour la construction de l'aire de jeux, mais pas pour le financement de l'entretien continu.
Un inconvénient notable de la désignation des bénéficiaires immédiats est le coût et le travail impliqués dans la création et la gestion d'une fiducie en premier lieu. De plus, il est important de savoir que le fiduciaire contrôle une fiducie, et non la personne qui a établi la fiducie. Pour cette raison, il est préférable de préciser à l'avance qui obtient quels actifs particuliers.
