Table des matières
- Modification des désignations obsolètes
- Bénéficiaires par défaut
- Désignations personnalisées
- Bénéficiaires de la fiducie
Avez-vous récemment vérifié qui vous avez désigné pour hériter de votre compte de retraite? Sinon, vous constaterez peut-être que votre bénéficiaire désigné n'est pas qui ou ce que vous pensez qu'il devrait être.
Alors que beaucoup d'entre nous veillent à ce que d'autres documents importants tels que les testaments soient régulièrement mis à jour, nous avons tendance à oublier les désignations sur nos IRA et les comptes 401 (k).
Ils sont faciles à ignorer: après tout, vous avez entré un nom lorsque vous avez créé le compte il y a longtemps et n'avez pas eu besoin de consulter les documents d'enregistrement depuis.
Mais pour vous assurer que vos souhaits sont respectés après votre départ - et pour éviter à vos survivants le traumatisme et les frais d'une lutte juridique - vérifiez ces désignations périodiquement et tenez les bénéficiaires à jour.
Points clés à retenir
- Les désignations de bénéficiaire du compte de retraite l'emportent sur les directives de testament et de confiance, de sorte qu'elles doivent être périodiquement vérifiées et mises à jour.Les désignations de bénéficiaire doivent être examinées immédiatement après des événements majeurs de la vie comme un remariage ou un divorce, le décès d'un conjoint, ou l'adoption ou la naissance d'un enfant.Il existe plusieurs façons de personnaliser vos désignations de bénéficiaire.
Modification des désignations de bénéficiaires obsolètes
Comment les désignations des comptes de retraite sont-elles ignorées? Parfois, c'est juste la vie - après tout, si vous venez d'avoir votre deuxième enfant, votre première pensée ne sera probablement pas ", je dois l'ajouter à la liste des bénéficiaires de l'IRA, sinon son grand frère en héritera tout."
Mais aussi, les gens ne réalisent souvent pas que les désignations de compte de retraite sont leur propre chose distincte. Les lois des États varient mais, d'une manière générale, ces comptes ne sont pas régis par des dispositions de votre testament ou d'une fiducie (sauf si vous nommez la fiducie bénéficiaire; plus de détails ci-dessous).
Beaucoup de batailles judiciaires se sont ensuivies parce qu'une personne indiquera, par exemple, "Je voudrais que mon IRA soit divisé également entre mes trois enfants", mais un seul de ces enfants est en fait nommé comme bénéficiaire dans les dossiers de l'IRA.
Habituellement, aux yeux du dépositaire du compte (la maison de courtage ou la banque qui tient le compte) et souvent la loi également, la désignation sur l'IRA l'emporte sur toute autre directive.
Pour éviter ces situations, vous devez mettre à jour votre désignation de bénéficiaire immédiatement après un changement de situation familiale et la revoir périodiquement afin qu'elle ne devienne jamais obsolète ou incorrecte.
Heureusement, changer de bénéficiaire n'est pas difficile à faire. Vous pouvez révoquer votre bénéficiaire actuel et désigner un nouveau bénéficiaire en soumettant un formulaire de changement de bénéficiaire. Vous pouvez ajouter des bénéficiaires supplémentaires de la même manière. Vous pouvez également rédiger des désignations de bénéficiaires personnalisées pour répondre aux situations de simulation.
Demandez une confirmation de réception de la désignation à votre fiduciaire, dépositaire ou administrateur de compte de retraite. Les documents n'atteignent pas toujours leurs destinataires prévus. Les désignations de bénéficiaire ne sont considérées comme effectives que si elles sont reçues par la partie responsable (par exemple, fiduciaire, dépositaire ou administrateur) avant le décès du titulaire du compte.
Bien que faisant partie de votre succession, vos comptes de retraite ne sont généralement pas régis par les dispositions de votre testament.
Bénéficiaires par défaut
Les dépositaires ne laissent pas tant de choses de nos jours, mais il est possible que vous ayez laissé votre désignation de bénéficiaire vierge lorsque vous avez ouvert le compte. Si vous omettez de documenter votre désignation de bénéficiaire, votre bénéficiaire peut être déterminé par la loi fédérale ou d'État ou par le document du régime qui régit vos comptes de retraite.
Pour les régimes admissibles tels que les régimes d'intéressement, les régimes 401 (k) et les régimes de retraite à cotisations déterminées, la réglementation fédérale désigne automatiquement le conjoint du titulaire du compte comme bénéficiaire. Personne d'autre ne peut être désigné comme bénéficiaire principal à moins que le conjoint ne signe un document approuvant la désignation et ne le fasse certifier. Si le titulaire du compte de retraite n'est pas marié, la succession peut être le bénéficiaire par défaut.
La loi de l'État détermine les traitements des IRA. Certains États, connus sous le nom d'États de propriété communautaire ou conjugale, exigent le consentement écrit du conjoint si le propriétaire de l'IRA désigne une personne autre que, ou en plus, un conjoint.
Les États suivants exigent que le consentement soit notarié: Alaska, Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nevada, Nouveau-Mexique, Texas, Washington et Wisconsin. Dans d'autres États, la disposition par défaut du plan IRA détermine le bénéficiaire s'il n'est pas désigné par le titulaire du plan.
Les documents d'un plan IRA défaut également la désignation si le bénéficiaire désigné décède avant le propriétaire IRA. Les options par défaut varient selon les dépositaires et fiduciaires IRA.
Bien que les options par défaut suppriment les responsabilités administratives des propriétaires de comptes, elles peuvent ne pas refléter leurs préférences. C'est pourquoi les titulaires de compte doivent vérifier le document du régime et s'assurer de mettre à jour fréquemment les désignations de leurs bénéficiaires.
De nombreux conjoints, s’attendant à ce que l’un prédécède l’autre, se nomment mutuellement leurs bénéficiaires désignés. Mais que se passe-t-il si, tragiquement, les deux meurent en même temps - dans un accident d'avion, par exemple?
La question de la mort simultanée est traitée par la loi de l'État, qui déterminera qu'un conjoint est décédé en premier. Cette détermination est essentielle car elle dicte la volonté ou les directives qui régissent les legs ultérieurs.
Encore une fois, une documentation de compte appropriée désignant les bénéficiaires successeurs pour des circonstances normales et atténuantes empêchera ce genre de situation de se produire.
Envisagez une désignation personnalisée
La plupart des documents du plan IRA offrent des options de bénéficiaire par défaut. Par exemple, si vous nommez deux personnes en tant que bénéficiaires désignés et que l'une vous décède, la part qui appartenait au bénéficiaire décédé revient automatiquement au bénéficiaire survivant.
Avec une désignation personnalisée, vous pouvez choisir la façon dont cette partie serait distribuée au lieu de la faire par défaut au bénéficiaire survivant.
Par exemple, si l'un de vos bénéficiaires a des enfants, vous pouvez désigner ces enfants pour recevoir la part du bénéficiaire principal s'il passe avant vous.
Lors de la rédaction de vos désignations de bénéficiaires personnalisées, vous pouvez explorer différentes options pour déterminer celle qui répond à vos besoins. La désignation de bénéficiaire que vous choisissez peut déterminer si vos choix sont reportés à la génération suivante.
Voici quelques modèles de désignation de bénéficiaire de base:
Par désignation Stirpes
Dans le cas où votre principal bénéficiaire décède avant vous, une désignation de bénéficiaire par remède prévoit que la part que cette personne aurait reçue ira à ses héritiers.
Par exemple, supposons que vous nommiez vos deux enfants, Mary et John, comme principaux bénéficiaires. La part de Mary représente 80% des actifs tandis que celle de John est de 20%. Si Marie vous précédait, sa part reviendrait à ses héritiers à votre décès.
Désignation par habitant
Une désignation de bénéficiaire par habitant prévoit également que la part de votre principal bénéficiaire va aux héritiers de cette personne. Cependant, les allocations ne sont pas traitées de la même manière que sous la désignation par sautoirs. Si votre principal bénéficiaire décédait avant vous, sa part serait répartie également entre vos héritiers successeurs.
Par exemple, supposez que Mary et John de l'exemple précédent vous prédécèdent tous les deux. Les actifs seront répartis également entre leurs enfants, même si la désignation de bénéficiaire fournit à Mary une plus grande partie des actifs.
Si Mary et John avaient chacun deux enfants, chaque enfant recevrait une part de 25%. (En revanche, selon la formule par sauts, les enfants de Mary diviseraient 80% de votre IRA, chacun en obtenant 40%. Les enfants de John diviseraient 20%, 10% chacun.)
Bénéficiaires de la fiducie
Il existe diverses options de fiducie parmi lesquelles choisir, notamment les biens à intérêt résiliable admissibles (QTIP) et les fiducies nationales admissibles (QDOT).
Assurez-vous d'examiner les implications fiscales pour le type de bénéficiaires que vous choisissez, comme un conjoint ou un non-conjoint, un organisme de bienfaisance, votre succession ou une fiducie.
Désigner le bon type de fiducie comme bénéficiaire peut vous permettre de fournir un soutien financier à la fois à votre conjoint survivant et aux enfants d'un mariage précédent.
Pour s'assurer que le conjoint a suffisamment pour durer toute une vie, certaines dispositions relatives aux fiducies restreignent l'accès du conjoint survivant aux actifs. Cela peut être utile pour les bénéficiaires qui ne sont peut-être pas financièrement sophistiqués.
Les fiducies sont complexes et nécessitent une expertise pour être établies afin de s'assurer qu'elles n'entraînent pas de conséquences fiscales défavorables. Assurez-vous de consulter un avocat compétent auprès d'un avocat des fiducies et des successions avant de prendre des décisions concernant les désignations personnalisées ou les bénéficiaires de fiducie.
