La réponse à la question de savoir si les intérêts sur une ligne de crédit sur valeur domiciliaire sont déductibles d'impôt est peut-être. Si vous avez besoin de liquidités et que vous avez des capitaux propres dans votre maison, un prêt sur valeur domiciliaire ou une marge de crédit peut être une excellente solution. Mais les aspects fiscaux de l'une ou l'autre option sont plus compliqués qu'ils ne l'étaient auparavant.
Il existe deux types de prêts sur valeur domiciliaire: un prêt à taux fixe pour un montant spécifié ou une ligne de crédit à taux variable, ou HELOC. Selon vos utilisations et vos besoins en fonds, l'un d'eux peut fonctionner mieux que l'autre. (Voir Prêt sur valeur domiciliaire vs HELOC .) Les intérêts payés sur l'un ou l'autre des prêts, comme les intérêts sur votre première hypothèque, sont parfois déductibles d'impôt.
Nouvelles règles pour les déductions fiscales sur la valeur nette du logement
Depuis la modification de la loi fiscale de décembre 2017, le fait que les intérêts sur tout type de HELOC ou de prêt sur valeur domiciliaire soient déductibles d'impôt dépend de la façon dont vous dépensez les fonds du prêt. Cela s'applique aux intérêts sur les prêts qui existaient avant la nouvelle législation fiscale et sur les nouveaux prêts. Voici comment ça fonctionne:
L'intérêt sur la dette domiciliaire est déductible si vous l'utilisez pour rénover votre maison - l'expression est «acheter, construire ou améliorer considérablement». De plus, vous devez dépenser l'argent sur la propriété dont l'avoir est la source du prêt. Si vous remplissez ces conditions, les intérêts sont déductibles sur un prêt pouvant atteindre 750 000 $ (et jusqu'à 375 000 $ pour un contribuable marié qui produit une déclaration distincte). Cliquez ici pour la déclaration de l'IRS à ce sujet.
Notez que 750 000 $ est le nouveau plafond total pour les déductions sur toutes les dettes résidentielles. Si vous avez une hypothèque ainsi qu'une dette hypothécaire, ce que vous devez sur l'hypothèque sera également inférieur à la limite de 750 000 $ - s'il s'agit d'une nouvelle hypothèque. Les prêts hypothécaires plus anciens peuvent être couverts par la limite de 1 million de dollars précédente (ou 500 000 $ pour un contribuable marié qui produit une déclaration distincte).
Cela donne aux gens qui empruntent pour des rénovations plus d'avantages qu'auparavant. Auparavant, les intérêts n'étaient déductibles que sur jusqu'à 100 000 $ de dette domiciliaire. Cependant, vous avez obtenu cette déduction, peu importe la façon dont vous avez utilisé le prêt - pour rembourser des dettes ou pour couvrir les frais de scolarité, par exemple.
D'un autre côté, les intérêts sur les fonds propres que vous empruntez à des fins autres que de rénovation ne sont plus déductibles d'impôt. Cette nouvelle loi s'applique entre 2018 et la fin de 2025. Étant donné la complexité de tout cela, vérifiez soigneusement votre situation particulière avec un fiscaliste avant de déduire quoi que ce soit.
Autres avantages d'un HELOC
Les taux des prêts sur valeur domiciliaire et HELOC ne sont que légèrement supérieurs aux taux des premières hypothèques, ce qui les rend beaucoup plus bas que les autres options de prêt. Et prendre un HELOC signifie que vous empruntez seulement autant que vous avez besoin - pas un montant forfaitaire, comme c'est le cas avec un prêt sur valeur domiciliaire. Comme pour une carte de crédit, le taux d'intérêt est variable et applicable au solde impayé. Parfois, un HELOC dispose d'une option pour verrouiller un taux d'intérêt fixe pour rembourser le solde impayé.
Le propriétaire peut emprunter jusqu'à un montant spécifié en fonction du ratio prêt / valeur combiné, qui comprend le solde impayé d'une première hypothèque plus les fonds supplémentaires demandés. En règle générale, le ratio prêt / valeur combiné d'un HELOC ne peut dépasser 90%. Cependant, certains prêteurs souscriront des prêts pouvant atteindre 125%. Si vous choisissez l'un de ces prêts, aucun intérêt sur un solde qui dépasse la valeur de la maison ne peut être déductible d'impôt. Ces prêts à LTV plus élevés évaluent des frais plus élevés et vous exposent à un risque plus élevé de sous-estimer vos prêts en cas de baisse de la valeur immobilière.
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