Quelle est la méthode de l'espérance de vie?
La méthode de l'espérance de vie est un moyen de calculer les paiements de distribution des comptes de retraite individuels (IRA) en divisant le solde ou la valeur totale d'un compte de retraite par la durée de vie prévue du titulaire de police. La méthode de l'espérance de vie est la méthode la plus simple pour calculer les distributions minimales requises (RMD).
Points clés à retenir
- La méthode de l'espérance de vie est le principal moyen de déterminer ses montants en RMD.Les RMD sont des distributions obligatoires qui doivent être retirées de certains comptes de retraite lorsqu'un épargnant atteint l'âge de 72 ans.La méthode de l'espérance de vie prend en compte l'espérance de vie actuarielle d'un épargnant et le compte de départ équilibre.
Comprendre la méthode de l'espérance de vie
La méthode de l'espérance de vie est utilisée pour calculer les distributions minimales requises, ou RMD à partir des IRA traditionnels ou des comptes de retraite qualifiés comme les plans 401 (k). Les RMD sont des montants de retrait minimum qui doivent être prélevés sur ces comptes à partir de 72 ans.
Cette méthode utilise des facteurs d'espérance de vie IRS ainsi que la valeur de son IRA dans l'année de distribution avant le retrait de cette année. Il s'agit donc d'une méthode variable, et si la valeur de son IRA augmente ou diminue, le montant de la distribution de l'année augmentera ou diminuera en conséquence. C'est également le cas en matière d'espérance de vie.
Les tableaux actuariels de l'IRS aident à déterminer l'espérance de vie du propriétaire ou l'espérance de vie conjointe du propriétaire et d'un bénéficiaire.
Il existe deux types de méthodes d'espérance de vie: la méthode du terme certain et la méthode du recalcul.
Dans la méthode à durée déterminée, la distribution ou le retrait du compte de retraite est basé sur l'espérance de vie du preneur d'assurance au moment du premier retrait. Chaque année suivante, le compte est régulièrement épuisé à mesure que l'espérance de vie diminue d'un an. Le compte de retraite sera finalement complètement vide une fois que le rentier aura atteint son âge d'espérance de vie. Il est donc possible que le rentier passe entièrement par ses fonds s'il survit à son espérance de vie.
Pour compenser le risque de versements de rentes en souffrance, certains choisissent la méthode de recalcul, qui diffère de la méthode à terme certain en recalculant chaque année l'espérance de vie du rentier. Dans ce cas, les rentiers se retirent le moins possible de leurs comptes, bien que si le bénéficiaire décède prématurément, il faudrait reconstituer les retraits en fonction de sa seule espérance de vie.
Exemple réel de la méthode de l'espérance de vie
Regardons le cas d'une femme célibataire de 54 ans qui choisit la méthode à terme de certains retraits d'espérance de vie. Dans ce scénario, si la femme veut commencer à recevoir des distributions IRA en 2020, elle doit d'abord calculer la valeur totale du compte au 31 décembre 2019 ainsi que son espérance de vie selon la publication IRS 590 annexe C.Si la valeur du compte était de 100 000 $ et son espérance de vie est de 30, 5 ans, le montant qu'elle peut recevoir en distributions chaque année est de 3 278, 69 $.
L'année suivante, la femme de 55 ans prendrait à nouveau note du solde du compte au 31 décembre et diviserait le montant par 29, 6, sa nouvelle espérance de vie. Essentiellement, plus la personne vieillit, plus l'espérance de vie est courte, bien que cette relation ne soit pas linéaire.
