Qu'est-ce que la trésorerie nette?
La trésorerie nette est le résultat de la trésorerie totale d'une entreprise moins le total des passifs déclarés dans ses états financiers. Il est couramment utilisé pour évaluer les flux de trésorerie d'une entreprise. La trésorerie nette fait également référence au montant de trésorerie restant une fois la transaction terminée et tous les frais et déductions associés ont été soustraits.
Trésorerie nette
Comprendre la trésorerie nette
La trésorerie nette fait référence au montant des fonds gagnés ou perdus après déduction de toutes les obligations et passifs d'une seule transaction ou de plusieurs transactions. À l'instar du ratio actuel, la trésorerie nette est une mesure de la liquidité d'une entreprise ou de sa capacité à respecter rapidement ses obligations financières. Les obligations peuvent inclure des coûts d'exploitation standard, des paiements de dettes et des activités d'investissement. Le calcul de la trésorerie nette commence par l'addition de toutes les recettes pour une période, souvent appelée brut. Une fois totalisés, les obligations et les passifs sont déduits et la différence est la trésorerie nette.
La trésorerie nette peut également être considérée comme la forme abrégée du terme «trésorerie nette par action» en ce qui concerne l'investissement en actions. Les investisseurs peuvent utiliser la trésorerie nette pour déterminer si les actions d'une entreprise constituent un investissement intéressant.
Les flux de trésorerie nets font référence au gain ou à la perte de fonds sur une période après le paiement de toutes les dettes. Lorsqu'une entreprise a un excédent de trésorerie après avoir payé tous ses frais d'exploitation, elle aurait un flux de trésorerie positif. Si l'entreprise paie plus pour ses obligations et ses passifs que ce qu'elle gagne grâce à ses opérations, elle aurait un flux de trésorerie négatif.
Un flux de trésorerie négatif ne signifie pas qu'une entreprise n'est pas en mesure de s'acquitter de toutes ses obligations; cela signifie que le montant en espèces reçu pour cette période était insuffisant pour couvrir les obligations de la même période. Si d'autres véhicules d'épargne sont liquidés pour faire face à l'obligation ou si une dette supplémentaire s'accumule qui n'implique pas la réception d'un dépôt forfaitaire, une entreprise peut remplir toutes ses obligations tout en maintenant un flux de trésorerie négatif.
Limitations de la trésorerie nette
L'analyse des activités contribuant à une trésorerie nette positive ou négative est essentielle lors de l'utilisation de la trésorerie nette comme baromètre pour déterminer la santé financière d'une entreprise. Une trésorerie nette positive provenant d'événements tels qu'une augmentation des bénéfices tirés des ventes ou une réduction des obligations peut être le signe d'une entreprise en bonne santé et en bonne santé. Cependant, certaines activités peuvent entraîner un flux de trésorerie positif qui peut ne pas avoir une incidence positive sur la santé financière d'une entreprise, comme l'argent reçu en raison de la contraction d'une nouvelle dette ou des activités associées à un dépôt de prêt forfaitaire.
