Qu'est-ce que les primes nettes écrites?
Les primes nettes souscrites sont la somme des primes souscrites par une compagnie d'assurance au cours d'une période donnée, moins les primes cédées aux sociétés de réassurance, plus toute réassurance prise en charge. Les primes nettes souscrites représentent la part des primes que l'entreprise doit conserver pour assumer le risque.
Explication des primes nettes écrites
L'examen des modifications des primes nettes souscrites d'une année à l'autre est un moyen d'évaluer la santé d'une compagnie d'assurance.
La santé d'une compagnie d'assurance dépend des types de polices et des risques associés à ces polices. Une augmentation des primes nettes souscrites représente une augmentation des nouvelles polices d'assurance souscrites, tandis qu'une diminution indique moins de polices souscrites. Les diminutions des primes nettes souscrites pourraient être le résultat de l'entrée sur le marché de concurrents et de leur prise de parts de marché, ou cela pourrait être dû au fait que les primes ne sont pas compétitives par rapport à ce que d'autres sociétés proposent. Les entreprises qui proposent des polices à un plus grand bassin de personnes peuvent réduire le risque de déclin.
Les compagnies d'assurance peuvent recevoir des primes en un seul versement à l'avance, mais elles peuvent également offrir des plans de versement aux titulaires de police. Les plans d'acomptes provisionnels fournissent à la compagnie d'assurance des primes au cours de l'année, qui sont comptabilisées différemment lors de la détermination du montant des revenus que la compagnie d'assurance rapporte. Comme les titulaires de police utilisant des plans d'acomptes provisionnels effectuent des paiements, une compagnie les classe comme primes nettes acquises. Lors de la détermination de l'obligation fiscale d'une compagnie d'assurance, un État peut autoriser des escomptes pour les primes cédées à des sociétés de réassurance ou les primes dues mais non encore reçues.
L'ajustement des passifs associés aux primes non acquises au cours d'une année est appelé primes nettes acquises. Si une entreprise est en mesure de souscrire plus de primes au cours de l'année, ses primes émises dépasseront ses primes acquises. Pour s'adapter à cela, la société met en place de nouvelles primes représentant les termes non expirés.
Le calcul de la prime nette
Étant donné que le calcul de la prime nette ne tient pas compte des dépenses, les entreprises doivent déterminer le montant des dépenses qui peuvent être ajoutées sans entraîner de perte. Les types de dépenses qu'une entreprise doit prendre en compte comprennent les commissions versées aux agents qui vendent les polices, les frais juridiques associés aux règlements, les salaires, les taxes, les frais de bureau et autres frais généraux. Les commissions varient généralement avec la prime du contrat, tandis que les frais généraux et juridiques peuvent ne pas être liés à la prime.
La différence calculée entre la prime nette et la prime brute est égale à la valeur actualisée attendue des charges, moins la valeur actualisée attendue des dépenses futures. Ainsi, la valeur brute d'une police sera inférieure à sa valeur nette lorsque la valeur des dépenses futures est inférieure à la valeur actuelle de ces charges.
