Qu'est-ce qu'une dépense sans intérêt?
Une dépense autre que d'intérêt est une dépense d'exploitation d'une banque ou d'une institution financière qui est classée séparément des intérêts débiteurs et de la provision pour pertes sur créances. Des exemples de dépenses non liées aux intérêts sont les salaires, les primes et les avantages sociaux des employés; location ou location à bail d'équipement; coûts des technologies de l'information (TI), loyer, services de télécommunication, taxes, services professionnels, marketing; et l'amortissement des actifs incorporels.
Points clés à retenir
- Les frais autres que les intérêts sont les frais d'exploitation fixes d'une banque (par exemple, les salaires et le loyer). Les frais autres que les intérêts sont compensés par les frais de service tels que les revenus provenant des origines des prêts, les frais de retard sur les prêts, les frais annuels et les frais de facilité de crédit. plus élevé pour les banques d'investissement que pour les banques commerciales, car les services de négociation, de gestion d'actifs et de conseil sur les marchés des capitaux sont coûteux.
Comprendre les dépenses non liées aux intérêts
Une banque a deux catégories principales de dépenses: les intérêts et les non intérêts. Les intérêts débiteurs proviennent des dépôts, des prêts à court et à long terme et des passifs des comptes de négociation. Une dépense non liée aux intérêts est une dépense autre que les paiements d'intérêts sur les dépôts et les obligations. Ces dépenses sont souvent des dépenses opérationnelles engagées dans le fonctionnement quotidien de la banque.
Une dépense hors intérêts dans le cas d'une banque pour une institution financière représente une dépense qui n'est pas directement associée à l'attraction et à la conservation des fonds du déposant.
Les principales composantes des dépenses non liées aux intérêts
Les frais non liés aux intérêts sont importants et une banque doit les gérer avec soin pour maximiser ses bénéfices. Sinon, des frais autres que d'intérêts excessifs auront un impact direct sur le résultat net.
Les frais autres que d'intérêts représentent les frais de fonctionnement de la banque, dont la majorité est composée de frais de personnel. Les coûts d'occupation et informatiques sont également des éléments de coûts importants, tout comme les honoraires professionnels, en particulier pour les services juridiques de négociation de règlements pour des activités frauduleuses passées, en cours et futures affectant la banque.
Globalement, les frais autres que d'intérêt sont considérés comme des frais généraux bancaires et sont utilisés pour calculer le ratio des frais généraux de la banque pour l'analyse des tendances et les comparaisons croisées avec les pairs. Les frais autres que d'intérêt divisés par l'actif moyen constituent le ratio des frais généraux. Lorsqu'un ratio de frais généraux devient inacceptablement élevé pendant une période prolongée, une banque règle généralement les frais de personnel en premier parce que les coûts en capital humain représentent la majorité des dépenses autres que les intérêts.
Au cours des dernières années, les actionnaires ont accordé plus d'attention à la rémunération des dirigeants pour s'assurer que les dirigeants ne reçoivent pas de rémunération injustifiée. Les actionnaires sont généralement en faveur d'une rémunération compétitive, mais ils souhaitent que les frais de personnel globaux se situent dans une fourchette raisonnable.
Dépenses non liées aux intérêts par type de banque
Les frais autres que d'intérêt sont généralement plus élevés pour les banques d'investissement que pour les banques commerciales. La raison principale est que les banques d'investissement dépendent davantage des services de négociation, de gestion d'actifs et de conseil en marchés des capitaux, qui exigent tous des niveaux de rémunération des employés plus élevés. Les activités de prêt d'une banque commerciale ne nécessitent pas de niveaux de rémunération à Wall Street. Les différences apparaissent dans les chiffres.
Par exemple, en 2018, les dépenses hors intérêts de Morgan Stanley représentaient un peu plus de 70% des revenus. La rémunération à elle seule représente environ 43% des revenus. Pour Wells Fargo, les dépenses totales hors intérêts et les frais de personnel ont représenté respectivement 68% et 40% des revenus.
