Aux États-Unis et dans la plupart des pays développés, les organismes de réglementation imposent aux sociétés d'assurance des ratios obligatoires de réserves obligatoires pour exercer leurs activités. Il peut y avoir de grandes différences dans la nature et la définition des réserves acceptables, ce qui peut compliquer la tâche des entreprises et de leurs actionnaires qui opèrent dans plusieurs juridictions.
La plupart des réserves obligatoires sont établies au niveau de l'État. Les niveaux standard comprennent de 8% à 12% des revenus totaux de l'assureur, mais le montant réel nécessaire varie en fonction des types de risques qu'une entreprise assume actuellement.
Ratios de réserve des régimes américains de réglementation des assurances
Le Center for Insurance Policy and Research (CIPR) recueille et examine différentes règles d'assurance à travers le monde. Selon les rapports du CIPR, les États-Unis sont quelque peu uniques car les exigences de fonds propres ne sont pas considérées comme le principal moyen d'analyse des risques dans l'industrie.
Le CIPR identifie trois étapes dans le système de réglementation américain pour les compagnies d'assurance. La première étape implique une restriction des activités ou une exigence d'approbation préalable pour une action spécifique de l'entreprise. La première étape est largement mise en œuvre par l'État et peut varier d'un pays à l'autre. La deuxième étape implique une surveillance des finances publiques, au cours de laquelle les autorités de réglementation des États et du gouvernement fédéral examinent les déclarations d'assurance en cas d'insolvabilité potentielle.
Seule la dernière étape du processus américain de prévention des risques implique des ratios de réserves. Celles-ci sont décrites comme des règles de soutien ou des règles de capital fondé sur le risque (RBC). Une compagnie d'assurance doit toujours détenir un capital dépassant les niveaux réglementaires minimaux ou elle peut être contrainte de cesser ses activités commerciales jusqu'à ce qu'elle soit conforme.
Association nationale des commissaires d'assurance
Chaque État a son propre organisme de réglementation de l'assurance avec des commissaires qui travaillent parfois en tandem pour promouvoir l'uniformité entre les différentes compagnies d'assurance nationales. L'Association nationale des commissaires d'assurance (NAIC) a créé sa propre formule RBC pour établir un niveau de capital minimum hypothétique.
La NAIC utilise le calculateur RBC pour décider si et quand prendre des mesures spécifiques contre les entreprises qui ont assumé trop de risques. Cependant, il n'y a pas de règles strictes sur les ratios de réserves ou les compositions de réserves qui constituent des seuils exploitables.
