Les étapes de base impliquées dans la révocation d'une fiducie révocable sont assez simples et comprennent le transfert d'actifs et un document officiel de dissolution.
Une fiducie révocable est une entité juridique / structure financière flexible qui permet à la personne qui la crée, connue sous le nom de constituant, de changer, de retirer ou de modifier les actifs de la fiducie - ou, en fait, de modifier la fiducie elle-même ou ses bénéficiaires - à tout moment au cours de sa vie. Également souvent appelée fiducie vivante, une fiducie révocable est souvent utilisée pour transférer des actifs à des héritiers tout en évitant le temps et les dépenses associés à l'homologation - qu'ils encourraient souvent si des actifs leur étaient simplement légués par testament. Pendant la durée de vie de la fiducie, les revenus gagnés sont distribués au constituant et ce n'est qu'après le décès que ses biens sont transférés aux bénéficiaires.
Points clés à retenir
- Les fiducies révocables, comme leur nom l'indique, peuvent être modifiées ou révoquées à tout moment par leur constituant, la personne qui les a établies. La première étape de la dissolution d'une fiducie révocable consiste à retirer tous les actifs qui y ont été transférés. L'étape consiste à remplir un formulaire de révocation formel, indiquant le désir du constituant de dissoudre la fiducie.La déclaration de révocation officielle doit être signée par le constituant, notariée et, dans certains cas, déposée auprès d'un tribunal local des successions ou des successions.
Raisons de révoquer une fiducie
Les gens peuvent révoquer une fiducie pour un certain nombre de motifs. Habituellement, cela implique un changement de vie. Par exemple, l'une des raisons les plus courantes de révoquer une fiducie est le divorce, si la fiducie a été créée en tant que document conjoint avec son futur ex-conjoint.
Une fiducie peut également être révoquée simplement si le constituant souhaite apporter des modifications si importantes qu'il serait plus facile de la dissoudre et d'en créer une nouvelle que d'essayer de la modifier. Une fiducie révocable peut également être révoquée si le constituant veut nommer un nouveau fiduciaire ou modifier complètement les dispositions de la fiducie.
Bien qu'elles évitent l'homologation, les fiducies révocables ne sont pas exonérées des droits de succession; étant donné que le constituant en conserve le contrôle de son vivant, les actifs sont considérés comme faisant partie de la masse imposable.
Comment révoquer une fiducie
La première étape de la dissolution d'une fiducie révocable consiste à retirer tous les actifs qui y ont été transférés. Cette procédure implique la modification des titres, actes ou autres documents juridiques pour transférer la propriété de l'actif de la fiducie au constituant de la fiducie.
La deuxième étape de la révocation de la fiducie consiste à créer un document juridique indiquant que le créateur de la fiducie, ayant le droit de révoquer la fiducie, souhaite en effet révoquer toutes les conditions de la fiducie et la dissoudre complètement. Ces documents, souvent appelés «déclaration de révocation de fiducie» ou «révocation de fiducie vivante», peuvent être téléchargés à partir de sites Web légaux; les tribunaux d'homologation locaux peuvent également en fournir des copies.
Cependant, il est souvent conseillé d'avoir un avocat spécialisé dans les fiducies et les successions pour en rédiger un, ou au moins examiner celui que vous avez, pour vous assurer qu'il est correctement rédigé et qu'il répond à toutes les qualifications des lois de votre état. De plus, si la fiducie possède une variété d'actifs, il est souvent plus facile de laisser un avocat qualifié s'assurer que tout a bien été transféré.
Le document de dissolution doit, au minimum, être signé et daté par le créateur de la fiducie, avec un notaire faisant office de témoin. Si la fiducie dissoute a été enregistrée auprès d'un tribunal particulier, le document de dissolution doit être déposé auprès du même tribunal. Sinon, vous pouvez simplement le joindre à vos documents de fiducie et le conserver avec votre testament ou de nouveaux documents de fiducie.
