Que sont les actifs pondérés en fonction des risques?
Les actifs pondérés en fonction des risques sont utilisés pour déterminer le montant minimal de capital qui doit être détenu par les banques et autres institutions financières afin de réduire le risque d'insolvabilité. L'exigence de capital est basée sur une évaluation des risques pour chaque type d'actif bancaire.
Par exemple, un prêt garanti par une lettre de crédit est considéré comme plus risqué et nécessite donc plus de capital qu'un prêt hypothécaire garanti par une garantie.
Points clés à retenir
- Bâle III, un ensemble de réglementations bancaires internationales, définit les lignes directrices relatives aux actifs pondérés en fonction des risques.Les coefficients de risque sont déterminés en fonction des notations de crédit de certains types d'actifs bancaires.Les prêts adossés à des garanties sont considérés comme moins risqués que d'autres, car la garantie est considérée en plus de la source de remboursement lors du calcul du risque d'un actif.
Actifs pondérés en fonction des risques
Comprendre les actifs pondérés en fonction des risques
La crise financière de 2007 et 2008 a été provoquée par les institutions financières qui ont investi dans des prêts hypothécaires à domicile à risque élevé qui présentaient un risque de défaillance beaucoup plus élevé que les directeurs de banque et les autorités de réglementation ne le pensaient possible. Lorsque les consommateurs ont commencé à faire défaut sur leurs hypothèques, de nombreuses institutions financières ont perdu de grandes quantités de capital et certaines sont devenues insolvables.
Bâle III, un ensemble de réglementations bancaires internationales, a défini certaines lignes directrices pour éviter que ce problème ne progresse. Les régulateurs insistent désormais sur le fait que chaque banque doit regrouper ses actifs par catégorie de risque afin que le montant du capital requis corresponde au niveau de risque de chaque type d'actif. Bâle III utilise les notations de crédit de certains actifs pour établir leurs coefficients de risque. L'objectif est d'empêcher les banques de perdre de grandes quantités de capital lorsqu'une classe d'actifs particulière diminue fortement en valeur.
Les banquiers doivent équilibrer le taux de rendement potentiel d'une catégorie d'actifs avec le montant de capital qu'ils doivent maintenir pour la classe d'actifs.
sur la façon dont les actifs pondérés en fonction des risques sont utilisés pour calculer le ratio de solvabilité des banques.
Comment évaluer le risque des actifs
Les régulateurs envisagent plusieurs outils pour évaluer le risque d'une catégorie d'actifs particulière. Puisqu'une grande partie des actifs bancaires sont des prêts, les autorités de réglementation tiennent compte à la fois de la source du remboursement des prêts et de la valeur sous-jacente des garanties.
Un prêt pour un immeuble commercial, par exemple, génère des paiements d'intérêts et de capital en fonction des revenus de location des locataires. Si l'immeuble n'est pas entièrement loué, la propriété pourrait ne pas générer suffisamment de revenus pour rembourser le prêt. Étant donné que le bâtiment sert de garantie pour le prêt, les autorités de réglementation bancaire tiennent également compte de la valeur marchande du bâtiment lui-même.
Un bon du Trésor américain, en revanche, est garanti par la capacité du gouvernement fédéral à générer des impôts. Ces titres ont une cote de crédit plus élevée et la détention de ces actifs oblige la banque à transporter beaucoup moins de capitaux qu'un prêt commercial. En vertu de Bâle III, la dette et les titres du gouvernement américain ont une pondération de risque de 0%, tandis que les hypothèques résidentielles non garanties par le gouvernement américain sont pondérées de 35 à 200% en fonction d'une échelle mobile d'évaluation des risques.
Considérations particulières
Les directeurs de banque sont également responsables de l'utilisation des actifs pour générer un taux de rendement raisonnable. Dans certains cas, les actifs qui comportent plus de risques peuvent également générer un rendement plus élevé pour la banque, car ces actifs génèrent un niveau plus élevé de revenus d'intérêts pour le prêteur. Si la direction crée un portefeuille d'actifs diversifié, l'institution peut générer un rendement raisonnable sur les actifs et également répondre aux exigences de fonds propres du régulateur.
