Vous pouvez reporter un plan d'intéressement dans un SEP IRA sans retenues d'impôt si la transaction est traitée comme un roulement direct. Grâce à un roulement direct, les actifs sont rendus payables au dépositaire SEP IRA (ou au fiduciaire ou au plan auquel les actifs sont transférés).
Si la transaction est traitée comme un roulement indirect - ce qui signifie que les actifs sont d'abord distribués au participant, qui doit ensuite transférer les actifs au SEP IRA dans les 60 jours - l'administrateur du plan d'intéressement retiendra 20% de tout portion de la distribution admissible au roulement.
Comment commencer
Vérifiez auprès du dépositaire SEP IRA pour déterminer leurs exigences en matière de documentation (le cas échéant) pour le traitement du roulement direct. L'administrateur du régime de participation aux bénéfices peut également avoir des documents spéciaux que le participant doit remplir pour lancer toute distribution, y compris ceux traités comme un roulement direct vers un autre régime de retraite. De plus, certains administrateurs de régimes exigent que le dépositaire fournisse une lettre d'acceptation confirmant le type de compte sur lequel les actifs seront crédités.
Fournissez au dépositaire SEP IRA une copie de la dernière déclaration émise pour le plan d'intéressement et demandez-lui d'identifier tout actif sur la déclaration qui ne peut pas être détenu dans ses IRA. Si le dépositaire est en mesure de détenir tous les actifs qui sont actuellement détenus dans le plan d'intéressement, tous les actifs peuvent être transférés au SEP IRA tels quels. Si le dépositaire n'est pas en mesure de détenir l'un des actifs, ceux-ci ne peuvent pas être transférés au SEP IRA, et le participant peut avoir besoin de liquider ces actifs pour procéder au transfert au SEP IRA.
Alternativement, le participant peut chercher un dépositaire capable de détenir tous les actifs.
