Qu'est-ce qu'un Rollover IRA?
Un compte de retraite individuel de roulement (IRA) est un compte qui permet le transfert d'actifs d'un ancien compte de retraite parrainé par l'employeur vers un IRA traditionnel. Le but d'un roulement IRA est de maintenir le statut d'imposition différée de ces actifs. Les IRA de roulement sont couramment utilisés pour détenir les actifs des régimes 401 (k), 403 (b) ou d'intéressement qui sont transférés du compte de retraite parrainé d'un ancien employeur ou d'un régime qualifié.
Les IRA de roulement ne plafonnent pas le montant d'argent qu'un employé peut reconduire et ils permettent aux titulaires de compte d'investir dans un large éventail d'actifs tels que des actions, des obligations, des ETF et des fonds communs de placement.
Comment fonctionne un Rollover IRA
En déplaçant les actifs du régime de retraite par un roulement direct, dans lequel l'administrateur du régime de l'ancien employeur transfère les actifs directement à l'IRA de roulement, les employés évitent que 20% de leurs actifs transférés soient retenus par l'Internal Revenue Service (IRS). Alternativement, les actifs peuvent être déplacés à l'aide d'un roulement indirect, dans lequel l'employé prend possession des actifs du régime et les place ensuite dans un autre régime de retraite admissible dans les 60 jours.
Points clés à retenir
Les employés peuvent conserver le statut d'imposition différée de leurs fonds de retraite en les transférant à un IRA lorsqu'ils quittent un emploi.
Les reports IRA sont déclarés dans les déclarations de revenus en tant que transactions non imposables.
Selon l'IRS: "Si vous recevez une distribution d'un plan de retraite, vous pouvez demander à votre administrateur de plan d'effectuer le paiement directement à un autre plan de retraite ou à un IRA."
Avec un roulement indirect, cependant, 20% des actifs du compte peuvent être retenus et ne peuvent être récupérés jusqu'à ce que l'employé produise sa déclaration de revenus annuelle. Si le mouvement des actifs d'un régime de retraite parrainé par l'employeur qualifié vers un IRA de roulement n'est pas géré correctement, l'employé devra payer des impôts. S'il n'a pas encore atteint l'âge de la retraite (59½), il paiera également des pénalités de retrait anticipé sur ces actifs.
Les fonds de roulement IRA peuvent être déplacés vers un plan de retraite d'un nouvel employeur.
La plupart des programmes IRA permettent un seul roulement par an. La plupart des IRA de roulement sont exécutés par transfert direct (électronique) ou par chèque, bien qu'avec ce dernier il puisse y avoir une retenue à la source de 20% pour garantir que l'individu dépose la totalité de la somme dans l'IRA de roulement (essentiellement, une charge fiscale remboursable). Dans le cas d'un virement par chèque, le chèque de roulement doit être déposé dans les 60 jours. S'il est déposé après 60 jours, les fonds seront taxés et des pénalités seront facturées.
Considérations particulières
Une alternative au roulement des distributions dans un roulement IRA est pour l'employé de les verser directement dans un nouveau compte de retraite avec un nouvel employeur. D'autres options incluent le roulement des actifs dans un IRA traditionnel, mais cela peut avoir des implications pour le transfert des fonds vers le compte de retraite d'un autre employeur à l'avenir. L'argent de roulement peut également être converti en Roth IRA, mais les impôts seront dus car les cotisations au régime de retraite des employeurs qualifiés sont versées avant impôt et les Roth IRA ne peuvent détenir que des contributions après impôt.
