Roth ira vs ira traditionnel: quelle est la différence?

Table des matières

• Un aperçu de l'IRA
• Différences clés: allégements fiscaux
• Différences clés: limites de revenu
• Différences clés: règles de distribution
• Retraits avant la retraite
• Considérations particulières
• The Bottom Line

Roth IRA Vs. IRA traditionnel: un aperçu

Les comptes de retraite individuels (IRA) sont des véhicules fiscalement avantageux conçus pour l'épargne et l'investissement à long terme - pour construire un nid pour la vie après la carrière. Alors que certains IRA sont disponibles sur le lieu de travail, les deux plus courants sont conçus pour que les investisseurs les utilisent seuls: l'IRA traditionnel, créé en 1974, et son cousin plus jeune, le Roth IRA, introduit en 1997 et nommé en l'honneur de son sponsor, Sen William Roth.

Bien que ces comptes présentent des similitudes, telles que la croissance en franchise d'impôt des investissements en leur sein, ils diffèrent également à certains égards clés, principalement en ce qui concerne les déductions fiscales (voulez-vous devoir l'IRS maintenant ou plus tard?), L'accessibilité des fonds et normes d'éligibilité.

Comprendre toutes les distinctions est crucial pour décider quel IRA est le meilleur choix pour vous.

Points clés à retenir

• La principale différence entre Roth et les IRA traditionnels réside dans le moment de leurs avantages fiscaux: avec les IRA traditionnels, vous déduisez les cotisations maintenant et payez les impôts sur les retraits plus tard; avec Roth IRA, vous payez des impôts sur les cotisations maintenant et obtenez des retraits libres d'impôt plus tard. Les IRA traditionnels fonctionnent comme des pensions personnalisées: en échange d'allégements fiscaux considérables, ils restreignent et dictent l'accès aux fonds. Les Roth IRA fonctionnent plus comme des comptes de placement ordinaires, uniquement avec des avantages fiscaux: ils ont moins de restrictions, mais aussi moins de pauses. Que vous pensiez que votre revenu annuel et votre tranche d'imposition seront inférieurs ou supérieurs à la retraite est un facteur clé pour déterminer quel IRA choisir.

Différences clés: allégements fiscaux

Les IRA traditionnels et Roth offrent des avantages fiscaux généreux. Mais c'est une question de timing quand vous pouvez les réclamer.

Les contributions traditionnelles de l'IRA sont déductibles d'impôt sur les déclarations de revenus des États et fédérales pour l'année où vous effectuez la contribution. Par conséquent, les retraits - officiellement appelés distributions - sont imposés à votre taux d'imposition lorsque vous les effectuez, vraisemblablement à la retraite.

Les contributions aux IRA traditionnels réduisent généralement votre revenu imposable au cours de l'année de cotisation. Cela réduit votre revenu brut ajusté (AGI), ce qui peut vous aider à être admissible à d'autres incitatifs fiscaux que vous n'auriez pas autrement, comme le crédit d'impôt pour enfants ou la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.

Avec Roth IRA, vous n'obtenez pas de déduction fiscale lorsque vous faites une cotisation, donc ils ne diminuent pas votre revenu brut ajusté cette année-là. Mais, par conséquent, vos retraits à la retraite sont généralement exonérés d'impôt. Vous avez payé la facture d'impôt à l'avance, pour ainsi dire, donc vous ne devez rien au fond.

En d'autres termes, c'est l'opposé de l'IRA traditionnel.

Vous pouvez posséder et financer à la fois un Roth et un IRA traditionnel (en supposant que vous êtes éligible pour chacun); cependant, le total de vos dépôts dans tous les comptes ne doit pas dépasser le plafond global de cotisation IRA pour cette année d'imposition.

Différences clés: limites de revenu

Toute personne ayant un revenu gagné de moins de 70 ans et demi peut contribuer à un IRA traditionnel. Que la cotisation soit entièrement déductible d'impôt dépend de votre revenu et si vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié) êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur, tel qu'un 401 (k).

Les Roth IRA n'ont pas de restrictions d'âge, mais ils ont des restrictions d'admissibilité au revenu:

Pour 2019, les déclarants célibataires, par exemple, doivent avoir un revenu brut ajusté (MAGI) modifié de moins de 137000 $ pour contribuer à un Roth IRA, les contributions étant progressivement supprimées à partir d'un MAGI de 122000 $. Les couples mariés qui déposent conjointement doivent avoir modifié les AGI de moins de 203 000 $ pour contribuer à un Roth; les contributions sont éliminées à partir de 193 000 $.

Pour 2020, les célibataires doivent avoir un MAGI inférieur à 139 000 $, les contributions étant progressivement éliminées à partir d'un MAGI de 124 000 $. Les couples mariés doivent avoir modifié les AGI de moins de 206 000 $ pour contribuer à un Roth, et les contributions sont progressivement supprimées à partir de 196 000 $.

Différences clés: règles de distribution

Une autre différence entre les IRA traditionnels et Roth réside dans les retraits. Avec les IRA traditionnels, vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) - retraits obligatoires et imposables d'un pourcentage de vos fonds - à 70 ans et demi, que vous ayez besoin de l'argent ou non. L'IRS propose des feuilles de calcul pour calculer votre RMD annuel, qui est basé sur votre âge et la taille de votre compte.

Les Roth IRA ne comportent aucune distribution minimale requise: vous n'êtes pas obligé de retirer de l'argent à tout âge, ni même pendant votre vie. Cette caractéristique en fait des véhicules de transfert de richesse idéaux.

Les bénéficiaires des Roth IRAs ne doivent pas non plus d'impôt sur le revenu sur les retraits, bien qu'ils soient tenus de prendre des distributions ou de transférer le compte dans un IRA qui leur est propre.

Différences clés: retraits avant la retraite

Vous pouvez éviter la pénalité (mais pas les taxes) dans certaines circonstances particulières: si vous utilisez l'argent pour payer des dépenses de premier acheteur qualifié (jusqu'à 10000 $) ou des dépenses d'études supérieures qualifiées. Les difficultés, telles que l'invalidité et certains niveaux de frais médicaux non remboursés, peuvent également être exonérées de la pénalité, mais vous devrez toujours payer des taxes sur la distribution.

En revanche, vous pouvez retirer des sommes équivalentes à vos contributions Roth IRA sans pénalité ni impôt à tout moment, pour n'importe quelle raison, même avant l'âge de 59 ans et demi.

Maintenant, des règles différentes s'appliquent si vous retirez des gains - des sommes supérieures au montant que vous avez cotisé - du Roth. Normalement, vous vous en foutriez. Si vous souhaitez retirer des gains, vous pouvez éviter les impôts et la pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez le Roth IRA depuis au moins cinq ans et qu'au moins une des circonstances ci-dessous s'applique à vous:

• Vous avez au moins 59 ans et demi. Vous avez une invalidité permanente. Vous décédez et l'argent est retiré par votre bénéficiaire ou votre succession. Utilisez l'argent (jusqu'à un maximum de 10 000 $ à vie) pour un premier achat de maison.

Si vous avez le compte depuis moins de cinq ans, vous pouvez toujours éviter la pénalité de retrait anticipé de 10% si:

• Vous avez au moins 59 ans et demi.Le retrait est dû à une invalidité ou à certaines difficultés financières.Votre succession ou bénéficiaire a effectué le retrait après votre décès.Vous utilisez l'argent (jusqu'à un maximum de 10000 $ à vie) pour une première -l'achat d'une maison, les frais d'études admissibles ou certains frais médicaux.

Comparaison des IRA traditionnels et Roth
Règles	Roth IRA	IRA traditionnel
Limites de contribution 2019	6 000 $; 7 000 $, si 50 ans ou plus.	2019: 6 000 $; 7 000 $, si 50 ans ou plus
2020 Contribution Limites	Identique à 2019.	Identique à 2019.
Limites de revenu 2019	Sont admissibles les déclarants simples dont les MAGI sont inférieurs à 137 000 $ (l'élimination progressive commence à 122 000 $); les couples mariés déposent conjointement avec les MAGI de moins de 203 000 $ (l'élimination progressive commence à 193 000 $).	Toute personne ayant un revenu gagné peut contribuer, mais la déductibilité fiscale est basée sur les limites de revenu et la participation à un régime d'employeur.
2020 le revenu Limites	Sont admissibles les déclarants simples dont les MAGI sont inférieurs à 139 000 $ (l'élimination progressive commence à 124 000 $); les couples mariés déposent conjointement avec les MAGI de moins de 206 000 $ (l'élimination progressive commence à 196 000 $).	Identique à 2019.
Limites d'âge	Aucune limite d'âge sur les contributions.	Aucune cotisation n'est autorisée après que le contribuable a atteint 70½.
Crédit d'impôt	Disponible pour le «crédit d'impôt pour épargnant».	Disponible pour le «crédit d'impôt pour épargnant».
Traitement fiscal	Aucune déduction fiscale pour les contributions; gains et retraits libres d'impôt à la retraite.	Déduction fiscale l'année de cotisation; impôt sur le revenu ordinaire dû sur les retraits.
Règles de retrait	Les contributions peuvent être retirées à tout moment, en franchise d'impôt et sans pénalité. Cinq ans après votre première cotisation et à 59 ans et demi, les retraits de gains sont également exonérés d'impôt.	Les retraits sont sans pénalité à partir de 59 ans et demi.
Distribution minimale requise	Aucun pour le propriétaire du compte. Les bénéficiaires du compte sont soumis aux règles RMD.	Les distributions doivent commencer à 70 ans et demi pour le titulaire du compte. Les bénéficiaires sont également soumis aux règles RMD.
Avantages supplémentaires	Après cinq ans, jusqu'à 10 000 $ de revenus peuvent être retirés sans pénalité pour couvrir les dépenses des acheteurs d'une première maison. Des retraits pour études et difficultés peuvent être possibles sans pénalité avant la limite d'âge et la période d'attente de cinq ans.	Jusqu'à 10 000 $ de retraits sans pénalité pour couvrir les dépenses des acheteurs d'une première maison. Des retraits pour études et difficultés sont également disponibles.