Voici une incitation supplémentaire à épargner pour la retraite - un crédit d'impôt non remboursable connu sous le nom de crédit de contribution d'épargne-retraite (le «crédit d'épargnant» en abrégé). Répondez aux exigences de revenu et l'argent réel sort de votre compte de taxes.
Avouons-le: le financement d'un régime de retraite n'est pas toujours une priorité, et vous pourriez avoir besoin de votre revenu disponible pour couvrir des besoins plus immédiats. Mais cette opportunité augmente vraiment la mise pour faire de la place pour l'épargne-retraite. Pourquoi? Parce que ce crédit vient en plus de toute déduction fiscale que vous obtenez pour vos contributions à un régime traditionnel IRA ou parrainé par l'employeur. Le crédit et votre déduction réduisent votre impôt à payer à l'IRS et compensent le coût de financement d'un compte de retraite.
Points clés à retenir
- Le crédit de l'épargnant est un crédit d'impôt pour les contribuables admissibles qui cotisent à un régime de retraite parrainé par l'employeur ou à un IRA traditionnel et / ou Roth IRA.Le montant du crédit est basé sur vos cotisations au régime de retraite, le statut de déclaration de revenus et le revenu brut ajusté (AGI).Toute personne de moins de 18 ans, un étudiant à temps plein ou une personne à charge réclamée sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre n'est pas éligible à ce crédit.Les cotisations excédentaires, les reports et certaines distributions de fonds de retraite ne peuvent pas être prises en compte pour le crédit de l'épargnant.
Qu'est-ce que le crédit d'épargnant?
Le crédit d'impôt de l'épargnant est un crédit d'impôt non remboursable offert aux contribuables admissibles qui versent des cotisations de report de salaire au régime 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP ou gouvernemental 457 parrainé par l'employeur, et / ou versent des contributions à IRA traditionnels et / ou Roth. À partir de 2018, les contributions aux comptes ABLE, qui sont des comptes d'épargne fiscalement avantageux pour les personnes handicapées et leurs familles, sont également éligibles.
Le crédit équivaut à 10%, 20% ou 50% de votre contribution admissible, jusqu'à un total de 2000 $ (4000 $ si le mariage est déposé conjointement), ce qui signifie qu'il ne peut pas dépasser 1000 $ (ou 2000 $ si le mariage est déposé conjointement; voir le tableau ci-dessous). Le montant maximal du crédit est le moindre de 1 000 $ ou du montant de taxe que vous auriez dû payer sans le crédit. Les crédits remboursables et le crédit d'adoption ne sont pas pris en considération pour déterminer le montant du crédit de l'épargnant.
Qui est éligible?
Pour être admissible au crédit de l'épargnant, vous devez avoir au moins 18 ans à la fin de l'année d'imposition applicable, ne pas être un étudiant à temps plein et ne pas être déclaré à charge sur la déclaration d'un autre contribuable. Les étudiants doivent vérifier auprès de l'école qu'ils fréquentent pour déterminer sa définition de «à plein temps» (cela peut varier) et lire les instructions pour le formulaire IRS 8880 pour sa définition.
L'autre critère pour le crédit est que votre revenu brut ajusté (AGI) ne doit pas dépasser les limites suivantes:
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Taux de crédit | Marié et dépose une déclaration conjointe | Dossiers en tant que chef de ménage | Autres déposants |
| 50% | Jusqu'à 38 500 $ | Jusqu'à 28 875 $ | Jusqu'à 19 250 $ |
| 20% | 38 501 $ - 41 500 $ | 28 876 $ - 31 125 $ | 19 251 $ - 20 750 $ |
| dix% | 41 501 $ - 64 000 $ | 31 126 $ - 48 000 $ | 20 751 $ - 32 000 $ |
| 0% | Plus de 64 000 $ | Plus de 48 000 $ | Plus de 32 000 $ |
Comme vous pouvez le voir sur le graphique, plus l'AGI d'un individu est bas, plus le crédit de l'épargnant est élevé, ce qui contribue à inciter les contribuables à faible revenu à financer leurs comptes de retraite.
Exemple 1 Jane, dont le statut de déclaration de revenus est "célibataire", a un AGI de 19 200 $ pour l'année d'imposition 2019. Jane contribue 800 $ à son plan 401 (k) parrainé par l'employeur et 600 $ à son IRA traditionnel. Jane a donc droit à un crédit d'impôt non remboursable de 700 $.
À partir de 2018, les contributions aux comptes d'épargne fiscalement avantageux pour les personnes handicapées et leurs familles, appelées comptes ABLE, sont éligibles au crédit de l'épargnant.
L'effet du crédit de l'épargnant
En contribuant à un plan de retraite et en réclamant le crédit de l'épargnant, vous pouvez réduire le montant d'impôt sur le revenu que vous devez à l'IRS de deux manières. Premièrement, les cotisations à votre régime sont une déduction qui réduit votre revenu imposable. Deuxièmement, le crédit de l'épargnant réduit les impôts réels que vous payez, dollar pour dollar. Voici comment l'IRS illustre ce point:
Exemple 2 Jill, qui travaille dans un magasin de détail, est mariée et a gagné 38 000 $ en 2018. Le mari de Jill était au chômage en 2018 et n'avait aucun revenu. Jill a contribué 1 000 $ à son IRA en 2018. Après déduction de sa contribution IRA, le revenu brut ajusté indiqué sur sa déclaration conjointe est de 37 000 $. Jill peut réclamer un crédit de 50%, 500 $, pour sa contribution de 1 000 $ IRA.
Quand l'épargne-retraite n'est-elle pas admissible?
Tout montant que vous cotisez à un compte de retraite au-delà de la limite autorisée doit être corrigé en supprimant l'excédent dans certains délais. Les contributions qui vous sont retournées ne sont pas éligibles au crédit de l'épargnant.
De même, lorsque vous transférez de l'argent d'un compte de retraite à un autre - par exemple, d'un 401 (k) parrainé par l'employeur à un IRA traditionnel lorsque vous changez d'emploi - ces contributions ne sont pas éligibles au crédit de l'épargnant.
Les distributions de vos régimes de retraite au cours de ce qu'on appelle la «période d'essai» peuvent également réduire le montant du crédit admissible de l'épargnant ou vous rendre inadmissible au crédit.
La période d'essai correspond aux deux années précédant l'année pour laquelle le crédit est demandé, ou du 1er janvier au 15 avril de l'année suivant l'année pour laquelle le crédit est demandé. Si, par exemple, le crédit de l'épargnant est demandé pour 2019, les distributions qui ont lieu pendant les années d'imposition 2017 et 2018, et du 1er janvier 2020 au 15 avril 2020, pourraient affecter votre admissibilité à demander le crédit.
The Bottom Line
Le crédit de l'épargnant a été mis à disposition pour les années d'imposition 2002 à 2006 en vertu de la loi de 2001 sur la croissance économique et la réconciliation des allégements fiscaux (EGTRRA) et a été rendu permanent en vertu de la loi sur la protection des pensions de 2006 (LPP). Si vous êtes admissible et ne profitez pas de ce crédit, gardez à l'esprit que vous augmentez la valeur du crédit de l'épargnant pour réduire les impôts que vous paieriez autrement, ainsi que la possibilité de financer votre nid d'oeufs de retraite. Payez-vous, pas l'oncle Sam.
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