Qu'est-ce qu'un SBO-401 (k)?
Un SBO-401 (k) est un régime d'épargne-retraite à imposition différée et enregistré par le gouvernement qui est spécialement conçu pour les propriétaires de petites entreprises (SBO). Les participants admissibles à un SBO-401 (k) sont des entreprises qui emploient les propriétaires de l'entreprise et leurs conjoints. L'entreprise ne doit pas avoir d'autres employés admissibles. Également connu sous le nom de 401 (k) indépendant.
Introduction au 401 (K)
Comprendre SBO-401 (k)
Un SBO-401 (k) offre aux propriétaires de petites entreprises autonomes la possibilité de participer à un régime d'épargne-retraite à imposition différée. Ces types de plans d'épargne peuvent être autogérés ou gérés par des professionnels.
Comme pour les plans standard 401 (k), la limite de cotisation en 2020 est de 19 500 $, contre 19 000 $ en 2019. De plus, des contributions de rattrapage sont autorisées pour les personnes de 50 ans et plus qui ont le SBO-401 (k) - jusqu'à 6 500 $ en 2020, à partir de 6 000 $ en 2019. Les cotisations versées au régime en tant qu'employeur sont également déductibles d'impôt, ce qui peut permettre d'économiser beaucoup sur le propriétaire unique.
Le SBO-401 (k) offre plusieurs des mêmes caractéristiques qu'un plan Keogh ou un SEP IRA, mais un 401 (k) indépendant peut être moins cher à établir et à entretenir, et les prêts sont souvent autorisés contre un 401 (k) indépendant. L'inconvénient majeur de la 401 (k) indépendante est qu'aucun employé extérieur ne peut être embauché ou que la fenêtre d'applicabilité se ferme.
Versions du SBO-401 (k)
Il existe deux versions du plan individuel 401 (k): une version traditionnelle et une version Roth. Avec la version traditionnelle, votre argent à imposition différée n'est imposé que lorsqu'il est retiré; la version Roth implique de ranger de l'argent après impôt et de lui permettre de croître en franchise d'impôt sans impôt dû sur les retraits. Vous pouvez utiliser des calculatrices financières pour déterminer la meilleure option pour vous entre les deux versions du plan 401 (k) individuel. Il est également possible d'opter pour les deux et de répartir les cotisations entre les deux régimes.
Le montant que vous pouvez cotiser à ces régimes est attrayant. "Le point culminant de la 401 (k) pour les indépendants est la capacité de contribuer au plan de deux manières", note le géant de l'investissement Fidelity. Voici comment fonctionnent ces deux itinéraires de contribution:
- En tant qu'employé: pour 2019, vous pouvez reporter votre salaire jusqu'à 19000 $, ou 25000 $ si vous avez 50 ans ou plus. (Pour 2020, les chiffres sont de 19 500 $ et 26 000 $). En tant qu'employeur: En plus de votre cotisation annuelle des employés, vous pouvez également verser jusqu'à 25% de votre rémunération à votre SBO 401 (k).
À noter que la contribution annuelle maximale des deux sources est de 56 000 $ pour 2019 (62 000 $ avec la contribution de rattrapage). Pour 2020, la contribution maximale des deux sources est de 57 000 $ (63 500 $ avec la contribution de rattrapage).
De plus, note Fidelity, «Si votre entreprise n'est pas constituée en société, vous pouvez généralement déduire pour vous-même les cotisations de votre revenu personnel. Si votre entreprise est constituée en société, vous pouvez compter les cotisations comme une dépense d'entreprise». Consultez la description détaillée de ces plans de l'IRS pour plus d'informations.