Qu'est-ce que le formulaire SEC 11-K?
Le formulaire SEC 11-K est un formulaire de la Securities and Exchanges Commission (SEC) que les sociétés cotées en bourse sont tenues de déposer chaque année. Le formulaire comprend des informations sur les achats d'actions effectués par les employés, ainsi que sur tous les plans d'épargne ou plans similaires qui détiennent des intérêts dans des titres enregistrés en vertu de la Securities Act of 1933.
Employeurs
Lorsque les employeurs offrent des régimes à cotisations définies à leurs employés - par exemple, le régime d'épargne salariale 401 (k) d'un employeur avec une composante de fonds d'actions de la société - ils agissent en tant que promoteur du régime, donnant à leurs employés la possibilité de contribuer leurs propres fonds au régime sachant que leur argent sera utilisé pour acquérir des titres. Les sociétés sont tenues d'enregistrer toutes les actions disponibles par le biais de leurs plans à cotisations définies sur le formulaire S-8, en plus de déposer un formulaire 11-K chaque année.
Les exigences relatives à ce rapport annuel sont détaillées dans la Securities and Exchange Act de 1934. La société crée un rapport annuel spécial, le formulaire 11-K, et le soumet à la Securities and Exchange Commission (SEC) à la fin de leur exercice. aux côtés du formulaire 10-K. Le formulaire 10-K fournit un résumé du rendement d'une entreprise pour l'année. (Il est plus détaillé que le rapport envoyé annuellement aux actionnaires.)
Délais de déclaration
La déclaration du formulaire 11-K doit être déposée dans les 90 jours suivant la fin de l'exercice du régime, à l'exception des régimes soumis à la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974 (ERISA), qui ont une date limite de production. 180 jours après la fin de l'exercice du régime.
Le formulaire 11-K ne doit pas être déposé pour les plans d'options sur actions, les plans d'actions restreintes ou d'autres plans incitatifs à long terme.
Comprendre le formulaire SEC 11-K
Le formulaire 11-K est également appelé le rapport annuel d'achat d'actions, d'épargne et de plans similaires des employés en vertu de l'article 15 (d) du Securities Exchange Act de 1934. Le Securities Exchange Act de 1934 a autorisé la création des Securities and Exchange Commission (SEC), la branche réglementaire de la Security and Exchange Act (SEA), et définit les exigences pour les marchés et les professionnels de la finance afin de protéger le public investisseur.
Entreprises cotées en bourse
En raison de cette loi, les sociétés cotées en bourse sont tenues de divulguer à la SEC des informations pertinentes sur leurs activités et leur structure d'entreprise. Les informations requises dans les dépôts auprès de la SEC sont mises à disposition pour garantir que les investisseurs, y compris les employés de la société, ont accès à des données précises et à jour concernant les états financiers de la société émettrice et leur modèle économique, et peuvent utiliser ces informations pour déterminer la solidité financière et structurelle d'une société.. Les informations du formulaire 11-K aident également les investisseurs potentiels à prévoir les performances futures d'une entreprise et à décider s'ils vont investir dans cette entreprise.
Le formulaire 11-K oblige les sociétés à fournir des états financiers audités pour les deux derniers exercices, un état des résultats audité et les variations des capitaux propres du plan pour chacun des trois derniers exercices du plan.
