Table des matières
- Comment les avantages SS sont générés
- Scénarios orientés stock
- Conséquences fiscales
- Une proposition modeste
- The Bottom Line
La relation entre la bourse et votre chèque mensuel de sécurité sociale doit être présente à votre esprit. Dans certaines situations limitées, des gains de placement importants sur le marché pourraient diminuer vos prestations ou les rendre imposables. Comme la plupart des conseils en investissement, une planification minutieuse et une compréhension approfondie des règles contribuent à garantir que vos chèques de prestations ne diminuent pas.
Points clés à retenir
- La sécurité sociale n'investit aucun de ses fonds dans le marché boursier, donc les fluctuations des cours des actions n'ont pas d'impact direct sur les avantages sociaux.Un marché boursier en plein essor pourrait augmenter les revenus de votre portefeuille de retraite personnel et rendre vos prestations de sécurité sociale imposables, les réduisant ainsi.Si vous commencez en prenant la sécurité sociale avant l'âge de la retraite et en exerçant des options d'achat d'actions pour les employés non qualifiés, vos avantages pourraient finir par être encore réduits.
Comment les prestations de sécurité sociale sont générées
Tout d'abord, quelques notions de base. Vos prestations sont prélevées sur les réserves de la Caisse de sécurité sociale. L'argent dans le fonds en fiducie (qui se compose en fait de deux fonds: le Fonds en fiducie pour l'assurance vieillesse et survivants et le Fonds en fiducie pour l'assurance invalidité) provient des charges sociales perçues auprès des travailleurs et des employeurs (vous vous souvenez de cette catégorie marquée «Déductions FICA» sur votre talon de paie). Les travailleurs indépendants contribuent également sous la forme de la taxe sur le travail indépendant. Vos avantages sont donc financés par les cotisations des personnes actives, ainsi que par les revenus de placement générés par ces cotisations et l'impôt fédéral sur le revenu.
Cependant, la Caisse de sécurité sociale n'a aucun lien direct avec le marché boursier. Les fonds qui restent après le paiement de tous les avantages sont investis quotidiennement dans des obligations d'État à émission spéciale. Ils sont similaires aux bons du Trésor américain, sauf qu'ils ne sont pas négociés publiquement. Ces obligations portant intérêt sont une forme de reconnaissance de dette, à payer sur les futurs reçus fiscaux de la FICA.
Scénarios orientés stock
Vos prestations individuelles de sécurité sociale sont déterminées de la même manière qu'un régime de retraite à prestations définies fonctionne. Le montant que vous recevez est basé, en partie, sur la durée de votre travail et le montant que vous avez gagné pendant votre vie active. Aucun des calculs qui servent à déterminer vos prestations n'a quoi que ce soit à voir avec le marché boursier, le marché obligataire ou le taux d'intérêt préférentiel.
Cependant, il existe un moyen que le marché boursier pourrait affecter vos prestations de sécurité sociale. Ce scénario se produirait si vous décidiez de commencer à prendre ces avantages avant l'âge de la retraite complète et en même temps que vous exerçiez des options d'achat d'actions pour les employés (ONS) non qualifiées. Le profit généré par l'exercice de ces options est considéré comme un travail ou un revenu gagné. Si votre revenu de travail total pour l'année, y compris les bénéfices de la vente des ONS, est supérieur à la limite légale, vos prestations seront réduites de 1 $ pour chaque 2 $ dépassant la limite.
Cela ne s'applique toutefois qu'aux ONS. Les bénéfices des options d'achat d'actions exercées achetées sur le marché libre ou des options d'achat d'actions incitatives accordées par l'employeur (ISO) sont considérés comme des gains en capital, et non comme une rémunération gagnée. En tant que tels, ils n'affectent pas vos prestations, tant que vous détenez ces options depuis au moins un an.
Conséquences fiscales
Une fois que vous avez atteint l'âge de la retraite, aucun montant de revenu, quelle qu'en soit la source, n'a d'incidence sur le montant de vos prestations de sécurité sociale. Cependant, si à tout âge votre revenu total à déclarer (y compris les paiements d'intérêts, les dividendes, les options sur actions, les gains en capital et tout autre élément lié à l'investissement) dépasse un certain montant, une partie de vos prestations de sécurité sociale peut être considérée comme imposable. Donc, ironiquement, une excellente année pour le marché et votre portefeuille pourrait effectivement réduire vos avantages en leur imposant des impôts.
D'autres facteurs, notamment l'âge auquel vous commencez à recevoir des prestations, vos antécédents professionnels et tout revenu supplémentaire que vous recevez tout en recevant des prestations peuvent affecter directement ou indirectement vos résultats financiers de la sécurité sociale. Si vous recevez une pension du gouvernement, cela pourrait entraîner une réduction de vos prestations par le biais de la compensation de la pension du gouvernement (GPO) ou de la disposition d'élimination des avantages exceptionnels (WEP).
Si les propositions aboutissent qui permettraient au gouvernement ou aux employés individuels d'investir des fonds de sécurité sociale sur les marchés boursiers, la performance boursière affectera très certainement vos avantages.
Une proposition modeste
Fondamentalement, l'exposition de la sécurité sociale (et la vôtre, en tant que bénéficiaire de prestations) au marché boursier est assez limitée. Ironiquement, cela pourrait changer.
La crise de financement bien connue et bien connue qui entoure le Fonds de fiducie pour la sécurité sociale - la crainte que la sécurité sociale ne fasse faillite, d'autant plus que la majeure partie de la génération énorme des baby-boomers prend sa retraite et commence à collecter - a suscité beaucoup de discussions sur la recherche de meilleures façons pour financer le programme. Une suggestion consiste à investir tout ou partie du Fonds d'affectation spéciale pour la sécurité sociale sur les marchés des actions. Un autre plaide pour permettre aux travailleurs individuels d'investir tout ou partie de leurs contributions FICA dans les instruments de leur choix.
Alors que certains observateurs insistent sur le fait qu'il est temps pour la sécurité sociale d'investir sur le marché - ou de permettre aux employés de le faire - et de profiter des taux de rendement plus élevés qui seraient possibles, d'autres avertissent que la participation à la bourse ne ferait pas de différence et pourrait, en fait, introduire un élément de danger dans le cas où le marché s'effondrerait ou entrerait dans une période baissière prolongée. Vraisemblablement, le fonds fiduciaire serait un investisseur conservateur, optant pour les actions de premier ordre les plus sûres, mais un certain degré de risque existe toujours lors de l'investissement dans des actions.
The Bottom Line
Si vous craignez que l'effondrement des marchés boursiers n'affecte vos prestations de sécurité sociale, la réponse courte est non. Pour la plupart, il est juste de dire que la performance du marché boursier n'a pas d'impact direct sur vos prestations de sécurité sociale.
Si le Fonds d’affectation spéciale pour la sécurité sociale commençait à investir dans le marché boursier ou à permettre aux travailleurs de le faire avec leurs contributions, il ne fait aucun doute que les résultats du marché - bons ou mauvais - avoir un effet direct sur les prestations de sécurité sociale. Bien qu'il n'y ait pas de plan précis pour que cela se produise, la possibilité peut servir de rappel (comme si vous en aviez besoin) que vous devriez également avoir vos propres comptes de retraite personnels en place et ne pas compter uniquement sur un nid d'oeuf du gouvernement.
