Table des matières
- Fonctionnement d'un Roth IRA de porte dérobée
- La bouchée de l'impôt sur la conversion Roth
- Quand un Roth de porte dérobée a du sens
- The Bottom Line
Gagner un revenu plus élevé peut sembler la clé d'une retraite plus confortable, mais cela peut en fait constituer un obstacle à certains types d'épargne-retraite fiscalement avantageuse. En effet, un salaire plus élevé peut vous empêcher de cotiser à un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA). Pour 2020, les contributions Roth IRA ne sont pas autorisées pour les déclarants célibataires ayant un revenu brut ajusté (MAGI) modifié de 139000 $ (contre 137000 $ en 2019) ou plus et les couples mariés déposant conjointement dont le MAGI dépasse 206000 $ (contre 203000 $ en 2019).
Un Roth IRA permet des distributions admissibles en franchise d'impôt à la retraite, ce qui peut être inestimable si vous prévoyez d'atterrir dans une tranche d'imposition élevée lorsque vous prendrez votre retraite. Heureusement, il existe une solution au barrage routier Roth IRA pour les contribuables aisés: un Roth IRA de porte dérobée.
Points clés à retenir
- En 2020, si vous effectuez plus de 139000 $ de dépôt individuellement ou 206000 $ conjointement en tant que couple marié, vous ne pouvez pas verser de contributions à un Roth IRA.Si vous convertissez les actifs d'un IRA traditionnel en actifs d'un Roth IRA, vous n'êtes pas apporter des contributions à cet IRA; en effet, vous y êtes entré par une porte dérobée, d'où le nom de «porte dérobée Roth». S'il y a des dollars avant impôts dans votre IRA traditionnel, vous devrez payer des taxes sur eux au moment de la conversion.
Fonctionnement d'un Roth IRA de porte dérobée
Une porte dérobée Roth IRA est un autre nom pour une conversion Roth IRA. Cette transaction consiste à convertir les actifs IRA traditionnels en actifs Roth IRA. C'est un processus en plusieurs étapes.
En termes de mécanique d'un Roth de porte dérobée, la première étape consiste à contribuer à un IRA non déductible. Cela fait référence à un IRA traditionnel dont les contributions ne sont pas admissibles à une déduction fiscale, en fonction du revenu de l'épargnant, du statut de dépôt et de la couverture par le régime de retraite d'un employeur.
Une fois que l'IRA non déductible est financé, la prochaine étape consiste à convertir cet IRA en Roth. La conversion peut être effectuée en utilisant un compte Roth existant, ou vous pouvez ouvrir un nouveau Roth IRA si vous n'en avez pas. La manière la plus simple d'exécuter une conversion consiste à effectuer un transfert de fiduciaire à fiduciaire. L'institution financière détenant vos contributions IRA non déductibles les transfère directement à l'institution qui détient votre Roth IRA en votre nom. La conversion est signalée sur le formulaire IRS 8606 lorsque vous produisez vos impôts.
Une fois la conversion terminée, l'argent de votre Roth IRA devient soumis aux règles de distribution de Roth IRA. Le principal avantage pour vous est que tous les revenus futurs provenant des investissements dans votre compte ne seront pas soumis à l'impôt lorsque vous (ou vos héritiers) les retirerez du compte. De plus, votre Roth IRA ne serait pas soumis aux règles de distribution minimale (RMD) requises. Avec un IRA traditionnel, vous seriez obligé de commencer à recevoir des distributions minimales de votre compte à partir de 72 ans ou encourir une lourde pénalité fiscale.
Les IRA Roth ne sont pas soumis aux distributions minimales requises (RMD).
The Catch: La morsure de la taxe de conversion Roth
Bien que la conversion en Roth puisse minimiser votre obligation fiscale lorsque vous exploitez vos actifs à la retraite, vous ne pourrez pas éviter complètement les impôts. Tous les montants non taxés dans votre IRA traditionnel sont taxés au moment où la conversion est terminée. Cela comprend à la fois les conversions avant impôts et les gains d'investissement. Si vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée, une conversion pourrait augmenter considérablement votre facture fiscale l'année où vous effectuez la conversion.
L'utilisation de fonds IRA traditionnels non déductibles peut simplifier le processus, car ces contributions sont traitées comme des dollars après impôt à des fins de conversion. La taxation d'un Roth de porte dérobée peut devenir plus compliquée, cependant, lorsque votre conversion IRA traditionnelle comprend des montants déductibles et non déductibles.
Dans ce scénario, l'IRS vous oblige à suivre la règle au prorata, qui traite tous vos IRA comme un IRA collectif. Si vous effectuez une conversion Roth IRA de porte dérobée en utilisant de l'argent IRA traditionnel déductible et non déductible, le montant de votre conversion qui est soumis à l'impôt est calculé au prorata sur votre solde IRA total. Essentiellement, cela vous oblige à payer des impôts sur la partie avant impôts de votre IRA lorsque vous vous convertissez.
Ne pas comprendre quel type de contributions votre IRA traditionnel détient peut entraîner une surprise fiscale désagréable lorsque vous vous convertissez. L'IRS offre cependant une solution de contournement. Si votre employeur le permet, vous pouvez être en mesure de rouler la partie avant impôt de vos contributions IRA traditionnelles dans votre 401 (k), ne laissant que la partie non déductible pour la conversion.
La règle au prorata signifie que vous devez traiter tous vos IRA comme un IRA communal, et le montant de votre conversion Roth IRA qui est imposable est calculé au prorata de votre solde IRA total.
Quand est-ce qu'un Roth Backdoor fait sens?
Un Roth IRA de porte dérobée peut être attrayant si vous avez été empêché de contribuer à un Roth en raison de vos revenus. Cependant, il est important de considérer comment il s'intègre dans le cadre de votre stratégie de retraite plus large avant de déménager.
Jetez un œil à votre calendrier de retraite. Si vous êtes proche de votre date de retraite cible, vous constaterez peut-être que la conversion signifie que vous aurez payé des impôts sur une grande partie des cotisations de retraite et des revenus de votre IRA traditionnel et que vous n'aurez pas beaucoup de temps avant la retraite pour profiter de l'impôt la croissance de votre Roth. Si vous aviez laissé l'argent seul jusqu'aux RMD à 72 ans, vous n'auriez pas eu à payer d'impôts jusqu'à ce moment-là, et votre RMD annuel aurait probablement été nettement inférieur au montant que vous avez converti en Roth et coûtent moins en taxes.
Votre calendrier d'utilisation des fonds dans une porte dérobée Roth IRA est également différent. L'IRS a imposé la même règle de cinq ans sur les conversions IRA que sur les Roth IRA ordinaires jusqu'en 2020. Maintenant, vous disposez de deux ans supplémentaires pour effectuer une conversion Roth. Cela signifie que votre Roth doit être ouvert pendant au moins 7 ans avant de pouvoir retirer des fonds de votre compte sans pénalité. Si vous utilisez l'argent plus tôt, vous risquez une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans et demi. Si vous avez 59 ans et demi ou plus, la taxe de 10% ne s'appliquerait pas, mais la règle de sept ans est toujours en vigueur pour les gains réalisés avant la fin de cette période. Ces retraits pourraient être soumis à l'impôt sur le revenu. Vous pouvez toutefois retirer le montant original qui a été converti sans que vous ne deviez payer d'impôt sur le revenu ni de pénalité.
The Bottom Line
Un Roth IRA de porte dérobée peut aider les salariés à revenu élevé à planifier leur retraite tout en bénéficiant d'importants avantages fiscaux. Bien que la conversion elle-même ne soit pas difficile, il est possible de démêler les problèmes fiscaux associés au processus. Évaluez les avantages et les inconvénients avec un conseiller financier peut vous aider à décider si un Roth de porte dérobée est le bon choix pour vous.
